[00:00:11] Miglia: Benvenuti al podcast Magic Towns Italy condotto da me, Miles e Alessia. In questo episodio, ci immergiamo nelle tasse italiane. C'è questo numero, giusto? 43%. Lo si sente sempre quando si parla di trasferirsi in Italia, soprattutto di andarci in pensione.

[00:00:28] Alessia: Oh sì. Sembra un 43%. Francamente terrificante se si pensa che si applica a tutto.

[00:00:35] Miglia: Esattamente. È come una bestia leggendaria, un'aliquota fiscale paralizzante che si suppone prenda quasi la metà del vostro reddito. Spaventa sicuramente molte persone.

[00:00:43] Alessia: È davvero così e, onestamente, si tratta per lo più di un mito, o almeno di un numero che viene tirato in ballo in modo piuttosto fuorviante per la stragrande maggioranza degli espatriati e dei pensionati che si affacciano sull'Italia.

[00:00:57] Miglia: Ed è proprio in questo ambito che ci addentriamo oggi. Abbiamo qui del materiale fantastico da Magic Towns Italia, in particolare un articolo intitolato Il mito dell'aliquota fiscale italiana 43%. Materiale davvero utile.

[00:01:08] Alessia: Sì, è un'ottima suddivisione. La nostra missione è quella di mostrarvi come funziona il sistema fiscale italiano per le persone che si trasferiscono in Italia.

[00:01:16] Miglia: E dimostrare perché quel numero spaventoso 43% non è del tutto vero. Cosa si paga davvero? Perché spesso è molto più vantaggioso di quanto suggerisca il mito.

[00:01:25] Alessia: Assolutamente. Affrontiamo quindi il problema del 43%. Da dove proviene? Stiamo parlando dell'IRPEF, giusto? L'imposta sul reddito delle persone fisiche in Italia.

[00:01:34] Miglia: Sì, IRPEF.

[00:01:35] Alessia: Ok. Quindi il 43%. È un'aliquota reale, ma è l'aliquota marginale massima. La cosa fondamentale è che il sistema italiano è progressivo.

[00:01:45] Miglia: Progressivo, ovvero

[00:01:46] Alessia: Non si paga la stessa aliquota su tutto il reddito. Il reddito viene suddiviso in fasce o scaglioni e si pagano aliquote diverse su fasce diverse. Le aliquote più alte si applicano solo alle fasce più alte.

[00:01:58] Miglia: Quindi il 43% non viene applicato all'intero reddito? Solo alla parte più alta?

[00:02:03] Alessia: Solo la parte superiore. Ora ci sono fondamentalmente tre staffe principali.

[00:02:08] Miglia: Che cosa sono?

[00:02:08] Alessia: Si paga 23% sul reddito fino a 28.000 euro, poi per la fetta di reddito tra 28.000 euro e 50.000 euro si paga 35%.

[00:02:21] Miglia: Un salto, ma non ancora 43%.

[00:02:23] Alessia: Non ancora. L'aliquota 43% scatta solo per qualsiasi reddito superiore a 50.000 euro all'anno, solo per l'importo che supera la soglia dei 50.000 euro.

[00:02:34] Miglia: Ok. Usiamo l'esempio della fonte. Chi guadagna 60.000 euro all'anno non paga il 43% su tutti i 60.000 euro, vero?

[00:02:41] Alessia: No. Assolutamente no. Questo è... questo è il mito su quei 60.000 dollari. Il funzionamento è che pagano 23% sui primi 28.000, poi pagano 35% sui successivi 22.000. E solo gli ultimi 10.000 dollari di reddito oltre la soglia dei 50.000 vengono tassati con l'aliquota di 43%.

[00:03:04] Miglia: Quindi si calcola l'imposta su ogni fetta separatamente e la si somma.

[00:03:07] Alessia: Esattamente.

[00:03:08] Miglia: A quanto ammonta? La percentuale effettiva,

[00:03:11] Alessia: Circa 30%. Questa è la cosiddetta aliquota fiscale effettiva. È l'aliquota media reale che si paga sul reddito totale.

[00:03:20] Miglia: 30%. Ok. È un'enorme differenza rispetto a dire che l'Italia ha un'aliquota fiscale di 43%.

[00:03:25] Alessia: Una differenza enorme. Evidenzia il divario tra l'aliquota marginale massima, quella sulla fetta più alta, e l'aliquota effettiva, che è quella che conta davvero per i vostri profitti. L'aliquota effettiva della maggior parte delle persone è molto inferiore all'aliquota marginale massima.

[00:03:41] Miglia: Ci sono altre tasse che si aggiungono a quelle locali?

[00:03:45] Alessia: Sì, è un'ottima osservazione. Esistono sovrattasse regionali e comunali. Si aggiungono, di solito, da uno a tre punti percentuali a seconda del luogo in cui si vive. Quindi fanno salire leggermente l'aliquota totale. Ma non cambiano sostanzialmente il quadro progressivo.

[00:04:05] Miglia: Ok. E le persone che si trovano all'altra estremità della scala, quelle che guadagnano poco? Esiste un importo esente da imposte?

[00:04:10] Alessia: Beh, l'Italia non ha un unico assegno personale universale come il Regno Unito, ad esempio. Ottiene qualcosa di simile attraverso crediti d'imposta specifici per i lavoratori dipendenti e i pensionati.

[00:04:23] Miglia: Come, come funziona?

[00:04:24] Alessia: Questi crediti si riducono gradualmente con l'aumentare del reddito, ma nella fascia bassa creano una vera e propria no tax area. La fonte suggerisce. I redditi fino a circa 8.000, forse 8.500, spesso finiscono per essere esenti da imposte perché i crediti azzerano la responsabilità fiscale. Questo aiuta ad ammortizzare i redditi bassi,

[00:04:49] Miglia: Quindi, ricapitolando la prima parte, il 43% è reale, ma morde solo la fetta più alta di reddito oltre i 50.000 euro. Il sistema è progressivo. Quindi l'aliquota effettiva sul reddito totale è molto più bassa e c'è uno sgravio nella parte bassa. Già solo questo inizia a smontare il mito, non è vero?

[00:05:07] Alessia: Lo riduce in modo significativo. Sì, ma onestamente questo è solo il sistema standard. Il punto più interessante per chi si trasferisce in Italia è il regime fiscale speciale.

[00:05:17] Miglia: Ah, i programmi speciali. È qui che l'Italia cerca attivamente di attirare le persone.

[00:05:21] Alessia: Non si tratta di scappatoie. Si tratta di incentivi fiscali specifici, definiti per legge, pensati per attirare espatriati, pensionati, lavoratori, imprenditori, e che possono ridurre drasticamente il vostro conto fiscale.

[00:05:32] Miglia: Vediamo di suddividerli. Quali sono i principali?

[00:05:34] Alessia: Innanzitutto, parliamo di come l'Italia tassa i redditi da investimenti. Si pensi agli interessi, ai dividendi, alle plusvalenze derivanti dalla vendita di azioni o magari di una seconda proprietà.

[00:05:44] Miglia: Fonti di reddito passive per molti espatriati e pensionati.

[00:05:47] Alessia: E la cosa fondamentale è che questo tipo di reddito spesso non è soggetto a queste aliquote progressive.

[00:05:54] Miglia: Quindi è tassato in modo diverso

[00:05:56] Alessia: Di solito viene tassato con aliquote forfettarie, la più comune delle quali è il 26% per i dividendi e le plusvalenze.

[00:06:06] Miglia: 26% piatto, indipendentemente dall'entità del reddito da investimento.

[00:06:09] Alessia: In linea di massima sì. Che si guadagnino 5.000 o 500.000 dollari di plusvalenze, questo reddito è tassato a 26%. E se si detengono titoli di Stato italiani, gli interessi sono tassati ancora meno, solo 12,5%.

[00:06:22] Miglia: Wow. Quindi, per una persona che vive principalmente di investimenti, l'aliquota massima dell'imposta sul reddito è pari a 26%.

[00:06:31] Alessia: Si tratta di una differenza enorme, non è vero? Se il reddito proviene dal capitale e non dal lavoro, il quadro fiscale cambia completamente.

[00:06:39] Miglia: E il reddito da locazione? Molte persone potrebbero affittare una proprietà a casa o in Italia.

[00:06:44] Alessia: Anche i redditi da locazione di immobili residenziali affittati a lungo termine hanno un'opzione speciale. Si chiama cedolare secca.

[00:06:53] Miglia: Nome accattivante. Come funziona?

[00:06:54] Alessia: È possibile scegliere di pagare un'imposta forfettaria 21% direttamente su tale reddito da locazione.

[00:06:59] Miglia: 21% piatto?

[00:07:00] Alessia: Sì. E per alcuni tipi di contratti, come quelli a canone concordato in aree specifiche, può essere anche solo 10%. Anche in questo caso, potenzialmente molto meglio che spingere il reddito totale in fasce più alte.

[00:07:16] Miglia: Ok, l'abbassamento delle aliquote forfettarie per i redditi da capitale e da locazione aiuta già molte persone. E chi si trasferisce in Italia per lavorare in proprio? Liberi professionisti, piccoli imprenditori.

[00:07:27] Alessia: Ah, ora arriviamo al regime forfettario.

[00:07:29] Miglia: Sì, il regime forfettario,

[00:07:31] Alessia: Invece di dover fare calcoli complessi sui profitti, le persone idonee pagano un'unica imposta forfettaria molto bassa, solo 15% e, se si avvia una nuova attività, solo 5% per i primi cinque anni.

[00:07:47] Miglia: 5%. Come viene calcolata l'imposta? Si basa sul profitto effettivo?

[00:07:51] Alessia: Non esattamente. Non è possibile dedurre le spese aziendali effettive. Il reddito imponibile è invece considerato una percentuale fissa del fatturato lordo. Tale percentuale varia a seconda del settore.

[00:08:05] Miglia: Quindi si limitano a ipotizzare il vostro margine di profitto in base al vostro tipo di attività.

[00:08:08] Alessia: In un certo senso sì. Si paga l'imposta 15% o 5% su quel reddito presunto.

[00:08:14] Miglia: Ciò significa che potreste finire per essere tassati su una cifra inferiore al vostro reale profitto.

[00:08:18] Alessia: Questo può accadere. Questo semplifica incredibilmente le cose. Inoltre, i contributi previdenziali versati, di cui parleremo più avanti, sono generalmente deducibili da questa base di reddito presunta. Prima di calcolare l'imposta 15% o 5%.

[00:08:31] Miglia: Chi ha i requisiti per farlo? C'è un limite di reddito?

[00:08:34] Alessia: Sì, c'è un limite di fatturato. Attualmente è di 85.000 euro all'anno. Se il vostro fatturato lordo rimane al di sotto di questo limite e rispettate altre condizioni, potete beneficiarne. Per esempio, per i consulenti, i liberi professionisti, gli artigiani e i piccoli negozianti, questo sistema offre enormi risparmi e semplificazioni rispetto al sistema standard.

[00:08:53] Miglia: Ok. Questo sembra incredibilmente attraente per gli imprenditori. Ora, cosa succede se ci si trasferisce in Italia per accettare un lavoro come dipendente o magari per avviare un'azienda più standard? Ci sono incentivi lì?

[00:09:03] Alessia: Sì. L'Italia ha un importante incentivo per attrarre lavoratori noto come regime degli impatriati. È rivolto a chi diventa di nuovo fiscalmente residente in Italia, sia agli stranieri che si trasferiscono sia agli italiani che rientrano dopo un periodo all'estero.

[00:09:17] Miglia: Impatriati. Che cosa fa?

[00:09:19] Alessia: Il sistema prevede un'esenzione significativa sul reddito da lavoro italiano per i primi cinque anni di residenza.

[00:09:26] Miglia: Quanto è esente

[00:09:28] Alessia: Si tratta di un'esenzione 50%, per cui si paga l'imposta progressiva standard solo sulla metà dei redditi da lavoro dipendente o autonomo percepiti in Italia.

[00:09:40] Miglia: 50%. Quindi metà del vostro stipendio non viene tassato

[00:09:44] Alessia: Sì. Le versioni precedenti della norma potevano offrire esenzioni ancora più elevate, come 70% o 90% se ci si trasferisce al sud, ma anche 50% è una cifra enorme. Esistono anche potenziali estensioni basate sulla nascita di figli o sull'acquisto di una casa.

[00:10:01] Miglia: Questo deve ridurre drasticamente l'aliquota fiscale effettiva.

[00:10:04] Alessia: Fa una differenza enorme. L'aliquota effettiva può facilmente scendere a dieci o venti anni, anche se il vostro stipendio lordo è piuttosto alto. Questo rende l'Italia molto competitiva per attrarre talenti. Un'avvertenza: per i lavoratori dipendenti, i contributi previdenziali di solito si applicano ancora all'intero stipendio, ma il risparmio sull'imposta sul reddito in sé è sostanziale.

[00:10:31] Miglia: Questo copre un sacco di terreno, ma che dire dei classici pensionati che si trasferiscono appositamente per la pensione?

[00:10:38] Alessia: Ah, sì. I pensionati, l'Italia non li ha dimenticati. C'è un regime molto speciale e molto interessante proprio per chi percepisce una pensione estera, la flat tax 7%.

[00:10:50] Miglia: La flat tax 7%. Sembra quasi troppo bello per essere vero.

[00:10:54] Alessia: È reale, ma ha condizioni specifiche. È stato concepito per incoraggiare i pensionati a trasferirsi in aree meno popolate, principalmente in città più piccole in Italia, nelle regioni meridionali.

[00:11:05] Miglia: Ok. Quali sono le condizioni e a cosa si applica il 7%?

[00:11:09] Alessia: Si applica a tutti i redditi di origine estera. Questa è la parte sorprendente. La vostra pensione statale estera, le pensioni private, qualsiasi reddito da investimenti detenuti all'estero, i redditi da locazione di immobili al di fuori dell'Italia, tutto ciò che ha origine al di fuori dell'Italia viene tassato a soli 7%.

[00:11:29] Miglia: 7% su tutto ciò che viene dall'estero per quanto tempo?

[00:11:31] Alessia: Per un massimo di 10 anni fiscali. Le condizioni principali sono che dovete stabilire la vostra residenza fiscale in un comune idoneo. In genere uno con meno di 20.000 abitanti situato in specifiche regioni meridionali. Non si deve essere stati residenti fiscali in Italia per almeno i cinque anni fiscali precedenti.

[00:11:52] Miglia: Quindi, se qualcuno si qualifica, si trasferisce in una piccola città della Sicilia, ad esempio, e ha una pensione estera di 30.000 dollari più forse 10.000 in dividendi da azioni estere, la sua imposta italiana su quei 40.000 è solo 7%.

[00:12:05] Alessia: Esattamente. 7% di 40.000 è 2.800 all'anno. Questo è quanto per l'imposta sul reddito italiana su tutti quei redditi esteri.

[00:12:14] Miglia: Questo è incredibilmente interessante per i pensionati.

[00:12:17] Alessia: Lo è davvero. È importante notare che qualsiasi reddito di origine italiana verrebbe comunque tassato secondo le regole ordinarie, ma per i pensionati che vivono principalmente di pensioni e investimenti esteri, questo può rendere l'Italia uno dei luoghi più attraenti dal punto di vista fiscale in Europa.

[00:12:34] Miglia: Quindi, mettendo tutto insieme, questi diversi schemi modificano radicalmente il panorama fiscale, non è vero? Soprattutto per i flussi di reddito su cui molti espatriati e pensionati fanno affidamento.

[00:12:43] Alessia: È assolutamente vero. Si rivolgono a situazioni comuni di espatrio e offrono riduzioni molto significative rispetto alla tariffa standard, per non parlare di quella principale, la 43%.

[00:12:58] Miglia: Ok, ma l'imposta sul reddito non è l'unica cosa di cui ci si preoccupa. E i contributi previdenziali? INPS, giusto,

[00:13:04] Alessia: A destra. L'INPS, l'Istituto Nazionale della Previdenza Sociale. Questo fondo si occupa di pensioni, indennità di disoccupazione, accesso all'assistenza sanitaria, congedo di maternità e così via.

[00:13:13] Miglia: E le tariffe possono sembrare piuttosto alte, soprattutto se si è auto-muniti.

[00:13:17] Alessia: È possibile, sì. Per i lavoratori dipendenti, la detrazione si aggira tra il 9 e il 10% dello stipendio lordo. Per i lavoratori autonomi, in particolare per quelli in regime ordinario o per i professionisti iscritti a casse specifiche, le aliquote possono aggirarsi intorno al 25% o talvolta anche superiori, calcolate sul reddito imponibile. Sono obbligatorie se si percepisce un reddito da lavoro in Italia.

[00:13:42] Miglia: Ok, quindi per i lavoratori questo aumenta sicuramente il costo o l'onere complessivo. Chi non deve pagare i contributi INPS?

[00:13:49] Alessia: Questo è un punto davvero critico, soprattutto per i pensionati. Molte forme di reddito comuni per gli espatriati e i pensionati sono completamente esenti dai contributi previdenziali italiani.

[00:13:59] Miglia: Ad esempio?

[00:14:00] Alessia: Pensioni estere. Se ricevete una pensione dal vostro Paese d'origine, non pagate i contributi italiani su di essa.

[00:14:09] Miglia: Ok, enorme per i pensionati. Che altro?

[00:14:11] Alessia: Redditi da capitale, interessi, dividendi, plusvalenze, sia che siano tassati con un'aliquota forfettaria 26% sia che siano esenti a determinate condizioni, non sono soggetti a contributi sociali. Redditi passivi da locazione di immobili tassati secondo la cedolare secca. Anche in questo caso non ci sono contributi sociali, a meno che non si tratti di un'attività professionale. Plusvalenze derivanti dalla vendita di immobili.

[00:14:34] Miglia: Quindi, fatemi capire bene. Un pensionato che vive interamente con la pensione estera, magari qualche dividendo da azioni estere, l'affitto di una proprietà in patria, paga zero contributi alla previdenza sociale italiana.

[00:14:48] Alessia: In genere è così. E, cosa importante, di solito accedono ancora al sistema sanitario pubblico italiano, il SSN, attraverso accordi bilaterali tra l'Italia e il loro Paese d'origine, oppure registrandosi come residenti e pagando potenzialmente un contributo forfettario annuale relativamente modesto, che è molto inferiore al pagamento continuo dell'INPS.

[00:15:09] Miglia: Questa è una differenza fondamentale, non è vero, tra chi lavora in Italia e chi è in pensione e vive di rendita all'estero.

[00:15:15] Alessia: Assolutamente enorme. Ciò significa che per molti pensionati che non lavorano, il principale onere fiscale italiano è rappresentato dalla sola imposta sul reddito, che, come abbiamo visto, può arrivare fino al 7% sui redditi esteri se si rientra in tale regime o se si è soggetti alle aliquote standard, ma potenzialmente compensata da crediti. L'assenza di contributi sociali riduce notevolmente l'impatto finanziario complessivo.

[00:15:39] Miglia: Ok. Questo chiarisce molto il quadro della sicurezza sociale. Ora, l'altra potenziale preoccupazione, le imposte sul patrimonio.

[00:15:46] Alessia: Sì.

[00:15:46] Miglia: L'Italia tassa i vostri beni in tutto il mondo solo per il fatto di essere residenti?

[00:15:50] Alessia: Sì. L'Italia ha delle imposte su alcuni beni detenuti dai residenti, anche se tali beni si trovano all'estero. Le principali sono due.

[00:15:59] Miglia: Cosa coprono?

[00:16:00] Alessia: L'IVIE è un'imposta sui beni immobili detenuti fuori dall'Italia. Quindi la casa, la residenza, le vacanze, l'appartamento all'estero, eccetera. L'IVAFE è un'imposta sulle attività finanziarie detenute fuori dall'Italia. Ad esempio conti bancari all'estero, azioni, obbligazioni, fondi di investimento.

[00:16:17] Miglia: Ok. Tasse sulla ricchezza. Sembra che possa essere doloroso.

[00:16:20] Alessia: I tassi di per sé sono relativamente bassi e, cosa fondamentale, spesso ci sono modi per compensarli.

[00:16:26] Miglia: Mi dica di più sugli immobili all'estero.

[00:16:28] Alessia: Il tasso standard è di 1,06% all'anno.

[00:16:32] Miglia: Come viene compensato?

[00:16:33] Alessia: Ottenete un credito d'imposta diretto per le imposte equivalenti che avete già pagato su quell'immobile nel Paese in cui si trova.

[00:16:41] Miglia: Ah, quindi se si paga l'imposta sulla proprietà, per esempio negli Stati Uniti, si deduce l'importo

[00:16:46] Alessia: Esattamente. E molto spesso l'imposta sugli immobili pagata all'estero è pari o superiore all'IVIE italiana calcolata, il che significa che il debito effettivo diventa pari a zero. Inoltre c'è una piccola soglia di esenzione. Se l'IVIE calcolata è inferiore a 200 euro, non è necessario pagarla comunque.

[00:17:05] Miglia: Quindi, per molte persone che hanno una proprietà nel Paese d'origine e che già pagano le tasse sull'IVIE potrebbe non costare loro nulla in più.

[00:17:12] Alessia: Precisamente.

[00:17:14] Miglia: Ok. Che dire delle attività finanziarie come conti bancari e azioni all'estero.

[00:17:18] Alessia: L'aliquota generale è pari allo 0,2% all'anno sul valore delle attività.

[00:17:24] Miglia: 0,2%. Sembra piuttosto basso rispetto a. Aliquote dell'imposta sul reddito.

[00:17:29] Alessia: È relativamente modesto. Sì, è possibile ottenere un credito anche per le imposte patrimoniali specifiche pagate su quelle stesse attività finanziarie in un altro Paese, sebbene le imposte patrimoniali pure sulle attività finanziarie siano meno comuni a livello internazionale rispetto alle imposte sulla proprietà.

[00:17:48] Miglia: La fonte fornisce una simulazione, a destra, per una persona con un patrimonio estero significativo.

[00:17:52] Alessia: Sì, è abbastanza illustrativo. Hanno preso a modello una persona con oltre 1,8 milioni di attività all'estero, un mix di proprietà, azioni e obbligazioni. Dopo aver calcolato l'IVAFE dovuta e poi applicato i crediti, in particolare il credito per l'imposta sugli immobili pagata all'estero.

[00:18:14] Miglia: Qual è stato il risultato finale? L'imposta patrimoniale italiana effettivamente pagata

[00:18:17] Alessia: è risultato inferiore a 2000 euro per l'anno su un patrimonio di oltre 1,8 milioni. Ciò equivale a un'aliquota d'imposta effettiva sul patrimonio di circa 0,11%.

[00:18:32] Miglia: 0,11%. È una cifra minuscola. Ancora una volta, un mondo lontano dalla sfera delle 43% dell'imposta sul reddito.

[00:18:40] Alessia: Questo mette davvero le cose in prospettiva. La principale considerazione su IVIE e IVAFE è che sì, esistono. Sì, è assolutamente necessario dichiarare accuratamente i propri beni all'estero nella dichiarazione dei redditi italiana. La conformità è fondamentale, ma il costo finanziario effettivo è spesso piuttosto basso grazie alle aliquote modeste e, soprattutto per gli immobili, ai crediti d'imposta esteri. Per le persone molto ricche, inoltre, è possibile evitare del tutto questi costi se si opta per il regime fiscale forfettario italiano per i patrimoni elevati, che li esonera dalla dichiarazione e dal pagamento dell'IVAFE.

[00:19:15] Miglia: Ok, abbiamo smontato il mito della 43% da più punti di vista: aliquote progressive, tasse piatte, regimi speciali, nessuna previdenza sociale sui redditi passivi, modeste imposte sul patrimonio.

[Aspetta, c'è dell'altro, giusto? Detrazioni e crediti all'interno del sistema standard? Anche se state pagando le tasse con il sistema IRPEF standard, magari su redditi di fonte italiana, o perché non avete i requisiti per un regime speciale, ci sono numerose detrazioni e crediti d'imposta disponibili che possono ridurre significativamente il vostro conto fiscale finale.

[00:19:49] Alessia: Quali sono le cose che si possono detrarre o accreditare?

[00:19:53] Miglia: Diverse aree chiave per le famiglie con bambini. C'è una cosa chiamata Assegno Unico. Non si tratta più di un credito d'imposta, ma di un pagamento mensile diretto in contanti per ogni bambino, scalato in base alla situazione economica della famiglia. Sostituisce i vecchi crediti d'imposta per i bambini e fornisce un sostegno diretto.

[00:20:10] Alessia: Ok, contanti diretti per i bambini. E le spese comuni?

[00:20:16] Miglia: Le spese mediche sono molto importanti. È possibile richiedere un credito d'imposta di 19% sulle spese sanitarie qualificate, visite mediche, specialistiche, interventi chirurgici, farmaci e terapie al di sopra di una franchigia annuale molto ridotta.

[00:20:30] Alessia: C'è altro?

[00:20:30] Miglia: Sì. Spese per l'istruzione. Ad esempio, le spese per la scuola materna e secondaria e le tasse universitarie possono beneficiare di un credito 19% fino a determinati limiti annuali. Inoltre, per gli studenti universitari che studiano lontano dalla casa di famiglia, è possibile richiedere un credito 19% anche per le spese di affitto, fino a un limite massimo.

[00:20:53] Alessia: Quindi il sistema sovvenziona attivamente l'assistenza sanitaria e l'istruzione attraverso questi crediti. E i costi degli alloggi? Comprare o affittare?

[00:21:01] Miglia: L'Italia è famosa per i suoi bonus per la ristrutturazione della casa. In genere è possibile ottenere un credito d'imposta di 50% sui costi di ristrutturazione generale fino a 96.000 euro. Per gli interventi di miglioramento dell'efficienza energetica, come un migliore isolamento o nuovi sistemi di riscaldamento, il credito è spesso di 65%.

[00:21:19] Alessia: È una cosa enorme. Se si acquista una casa che ha bisogno di lavori...

[00:21:21] Miglia: è un incentivo importante. Inoltre, per l'abitazione principale "prima casa", è possibile dedurre dal reddito imponibile gli interessi pagati sul mutuo fino a un limite massimo. Anche gli affittuari possono richiedere una piccola detrazione fiscale a seconda del loro livello di reddito.

[00:21:34] Alessia: Ok, quindi un sacco di sostegno per l'alloggio. Altre detrazioni comuni

[00:21:38] Miglia: I contributi ai fondi pensione integrativi sono deducibili fino a un massimo di 5.164 euro all'anno. Questo riduce direttamente il vostro reddito imponibile

[00:21:49] Alessia: Ottimo per il risparmio previdenziale.

[00:21:50] Miglia: E poi ci sono crediti minori per cose come le donazioni a enti di beneficenza riconosciuti, le spese per persone a carico con disabilità, le spese funerarie, le spese veterinarie oltre una certa soglia, persino gli abbonamenti in palestra in alcuni casi. Singolarmente, forse piccoli, ma che possono sommarsi.

[00:22:05] Alessia: E soprattutto, se si ha un'imposta sul reddito all'estero secondo il sistema standard, l'Italia in genere impedisce la doppia imposizione, giusto?

[00:22:12] Miglia: Sì, assolutamente. A meno che non si utilizzi un regime specifico di flat tax come il regime dei pensionati 7%, che sostituisce questo calcolo per i redditi esteri. Le norme standard italiane prevedono un credito d'imposta estero per le imposte sul reddito già pagate in un altro Paese su un reddito imponibile anche in Italia.

[00:22:30] Alessia: Ok, proviamo a sintetizzare tutto questo. Abbiamo iniziato con lo spaventoso mito del 43%. Perché dopo aver esaminato tutti questi elementi è probabile che la pressione fiscale effettiva per la maggior parte degli espatriati e dei pensionati in Italia sia molto più bassa.

[00:22:48] Miglia: Si tratta di una combinazione di fattori. In primo luogo, l'aliquota 43% colpisce solo la fetta di reddito più alta per chi guadagna molto, grazie agli scaglioni progressivi. In secondo luogo, i tipi di reddito significativi comuni agli espatriati. Gli affitti sono spesso tassati con aliquote forfettarie molto più basse, 26%, 21%, 12,5%. In terzo luogo, l'Italia offre regimi speciali incredibilmente potenti, il forfettario a bassa aliquota, per i liberi professionisti e le piccole imprese. L'esenzione dal reddito impatriato di 50% per i nuovi lavoratori e l'imposta forfettaria superbassa di 7% per i pensionati qualificati del sud. Questi offrono sconti enormi.

[00:23:24] Alessia: Ok, che altro?

[00:23:25] Miglia: Quarto punto cruciale per i pensionati, in particolare i contributi previdenziali obbligatori non si applicano generalmente alle pensioni estere, ai redditi da capitale o ai redditi da locazione passivi, eliminando così un importante livello di costi. Quinto, le imposte sul patrimonio IVAFE esistono, ma sono ad aliquote basse e spesso significativamente ridotte o eliminate dai crediti d'imposta esteri.

[E infine, anche con il sistema standard, un'ampia gamma di detrazioni e crediti d'imposta per spese mediche, ristrutturazioni scolastiche, interessi ipotecari e contributi pensionistici. Un'ulteriore riduzione del disegno di legge fiscale finale, che abbassa l'aliquota effettiva

[00:24:02] Alessia: E gli esempi di simulazione lo dimostrano, non è vero? Il libero professionista potenzialmente sotto 30% tasso effettivo su centomila grazie a forfettario.

[00:24:13] Miglia: Sì, è così. O il pensionato. Potenzialmente pagherebbe solo 7% su tutti i redditi esteri.

[00:24:19] Alessia: E l'ipotetica coppia di espatriati è stata modellata con un modello di impatriati e uno di pensionati da 7% con un reddito complessivo di 75.000 euro, con un'aliquota fiscale effettiva totale di circa 7,8%.

[00:24:33] Miglia: Esattamente 7,8% su 75.000. Questa è la realtà che questi regimi possono creare. È un universo lontano da una coperta di 43%. Le statistiche ufficiali dell'Italia mostrano che la maggior parte dei contribuenti si ritrova con aliquote effettive che si aggirano intorno alla decina, non alla trentina o alla quarantina.

[00:24:51] Alessia: Sembra davvero conclusivo che il temuto tasso di punizione 43% sia in gran parte uno spauracchio, un mito.

[00:25:00] Miglia: Assolutamente sì. È necessario comprenderlo. Sì, bisogna sapere quale regime si può applicare e quali detrazioni si possono richiedere. È complesso, ma la potenziale ricompensa è uno stile di vita italiano combinato con una situazione fiscale sorprendentemente attraente. L'Italia vuole che certe persone si trasferiscano lì e il codice fiscale lo riflette in questi regimi specifici.

[00:25:20] Alessia: La pianificazione e la consulenza sono quindi fondamentali.

[00:25:23] Miglia: Certamente. Non si tratta di trovare scappatoie, ma di utilizzare la porta d'ingresso che il governo ha aperto con questi programmi.

[00:25:31] Alessia: E se le persone che ascoltano pensano: "Ok, sembra meglio di quanto pensassi". Voglio approfondire l'argomento. Sul serio, dove possono trovare informazioni affidabili e aiuto pratico? Soprattutto per trovare la sede giusta e per orientarsi nel trasloco stesso.

[00:25:49] Miglia: Magic Towns Italia è proprio questo tipo di risorsa. Un motore di ricerca con profili incredibilmente dettagliati su oltre 1.500 città in tutta Italia. È possibile filtrare in base alle dimensioni della regione, ai servizi, al costo della vita ed esplorare realmente le potenziali località.

[00:26:05] Alessia: In questo modo è possibile ricercare le città che potrebbero beneficiare dell'imposta sui pensionati 7%, ad esempio.

[00:26:10] Miglia: Esattamente. Trovate le città sotto i 20.000 abitanti nelle regioni meridionali ammissibili. Possono aiutarvi in tutto, dalla ricerca, all'acquisto o all'affitto di immobili, alla gestione delle domande di visto e di permesso di soggiorno, alla creazione di conti bancari, fino a mettervi in contatto con contabili inglesi che conoscono questi regimi fiscali.

[00:26:29] Alessia: Sembra incredibilmente utile. Avere un supporto sul campo. E non hai detto che hanno anche un assistente AI?

[00:26:34] Miglia: L'assistente Magic AI è in grado di rispondere a molte domande iniziali basate su tutti i dati raccolti sul trasferimento e sulla vita in Italia. È un ottimo modo per ottenere risposte rapide prima di approfondire la questione con i loro consulenti umani per ottenere consigli e servizi personalizzati.

[00:26:50] Alessia: Ok, quindi dategli un'occhiata per l'esplorazione della città, l'aiuto per il trasferimento e la guida iniziale dell'IA.

[00:26:56] Miglia: E naturalmente il solito, ma fondamentale, disclaimer: anche se abbiamo illustrato le regole generali, la situazione fiscale di ognuno è unica. Prima di prendere qualsiasi decisione vincolante, consultate sempre un consulente fiscale qualificato che possa esaminare la vostra situazione specifica.

[00:27:13] Alessia: Forse, come abbiamo discusso oggi, prendersi il tempo per capire la realtà delle tasse italiane è il primo passo per capire che la dolce vita potrebbe essere accompagnata da un accordo fiscale sorprendentemente dolce, dopo tutto.