Der italienische 43%-Steuermythos: Was Expats tatsächlich zahlen

[00:00:11] Meilen: Willkommen zum Magic Towns-Italien-Podcast, moderiert von mir, Miles und Alessia. In dieser Folge befassen wir uns mit der italienischen Steuer. Da gibt es doch diese Zahl, oder? 43%. Man hört sie immer wieder, wenn Leute darüber reden, nach Italien zu ziehen oder sich dort zur Ruhe zu setzen.

[00:00:28] Alessia: Oh ja. 43%, so klingt es. Ehrlich gesagt ziemlich beängstigend, wenn man bedenkt, dass das auf alles zutrifft.

[00:00:35] Meilen: Ganz genau. Es ist wie ein legendäres Ungeheuer, dieser lähmende Steuersatz, der angeblich fast die Hälfte des Einkommens einnimmt. Das schreckt viele Menschen ab.

[00:00:43] Alessia: Es ist wirklich so, und ehrlich gesagt, ist es meistens ein Mythos oder zumindest eine Zahl, die in einer Art und Weise in Umlauf gebracht wird, die für die große Mehrheit der Auswanderer und Rentner, die sich mit Italien beschäftigen, ziemlich irreführend ist

[00:00:57] Meilen: Und das ist der Punkt, an dem wir uns heute mit diesem Thema befassen. Wir haben hier fantastisches Material von Magic Towns Italien, insbesondere einen Artikel mit dem Titel The Myth of Italy's 43% Tax Rate. Wirklich nützliches Material.

[00:01:08] Alessia: Ja, das ist eine tolle Aufschlüsselung. Unsere Aufgabe ist es also, Ihnen zu zeigen, wie das italienische Steuersystem für Einzelpersonen, die dorthin ziehen, tatsächlich funktioniert

[00:01:16] Meilen: Und zeigen, warum die beängstigende Zahl 43% nicht die ganze Wahrheit ist. Was zahlen die Leute am Ende wirklich? Denn oft ist es viel günstiger, als der Mythos vermuten lässt.

[00:01:25] Alessia: Ganz genau. Lassen Sie uns also den 43% in Angriff nehmen. Woher kommt er eigentlich? Wir sprechen von der IRPEF, richtig? Das ist die italienische Einkommenssteuer.

[00:01:34] Meilen: Ja, IRPEF.

[00:01:35] Alessia: Okay. Also der 43%. Es ist ein realer Satz, aber es ist der höchste Grenzsteuersatz. Und das Wichtigste dabei ist, dass das italienische System progressiv ist.

[00:01:45] Meilen: Progressiv, Bedeutung

[00:01:46] Alessia: Sie zahlen nicht für Ihr gesamtes Einkommen den gleichen Steuersatz. Ihr Einkommen wird in Scheiben oder Klammern aufgeteilt, und Sie zahlen unterschiedliche Sätze für die verschiedenen Scheiben. Die höheren Steuersätze gelten nur für die höheren Abschnitte.

[00:01:58] Meilen: Die 43% wird also nicht auf Ihr gesamtes Einkommen angewandt? Nur auf den allerhöchsten Teil?

[00:02:03] Alessia: Nur der oberste Teil. Es gibt jetzt im Wesentlichen drei Hauptklammern.

[00:02:08] Meilen: Was sind das?

[00:02:08] Alessia: Sie zahlen 23% auf Ihr Einkommen bis zu 28.000 Euro, dann zahlen Sie für den Einkommensanteil zwischen 28.000 Euro und 50.000 Euro 35%.

[00:02:21] Meilen: Ein Sprung, aber immer noch nicht 43%.

[00:02:23] Alessia: Noch nicht. Der Steuersatz von 43% gilt nur für Einkünfte über 50.000 Euro pro Jahr, also nur für den Betrag, der über dieser 50.000-Euro-Grenze liegt.

[00:02:34] Meilen: Das ist gut. Lassen Sie uns das Beispiel aus der Quelle verwenden. Jemand, der 60.000 Euro im Jahr verdient, zahlt doch nicht 43% auf die gesamten 60.000 Euro, oder?

[00:02:41] Alessia: Hm, nein. Ganz und gar nicht. Das ist, äh, das ist der Mythos bei diesen 60.000. Es funktioniert so, dass sie 23% auf die ersten 28.000 zahlen, dann 35% auf die nächsten 22.000. Und nur die letzten 10.000, die das Einkommen über dem Schwellenwert von 50.000 ausmachen, werden mit dem Steuersatz von 43% besteuert.

[00:03:04] Meilen: Sie berechnen also die Steuer für jedes Stück separat und addieren sie.

[00:03:07] Alessia: Ganz genau.

[00:03:08] Meilen: Wie viel ergibt das? Der tatsächliche Prozentsatz,

[00:03:11] Alessia: Etwa 30%. Das ist der so genannte effektive Steuersatz. Das ist der tatsächliche Durchschnittssatz, den Sie auf Ihr Gesamteinkommen zahlen.

[00:03:20] Meilen: 30%. Na gut. Das ist ein großer Unterschied zu der Aussage, Italien habe einen Steuersatz von 43%.

[00:03:25] Alessia: Ein gewaltiger Unterschied. Er verdeutlicht die Diskrepanz zwischen dem Spitzengrenzsteuersatz, also dem höchsten Satz, und dem effektiven Steuersatz, der für Ihr Endergebnis tatsächlich von Bedeutung ist. Der effektive Satz der meisten Menschen liegt weit unter dem oberen Grenzsteuersatz.

[00:03:41] Meilen: Gibt es vielleicht noch andere Steuern, die zu diesen lokalen Steuern hinzukommen?

[00:03:45] Alessia: Ja, das ist richtig. Es gibt regionale und kommunale Zuschläge. Sie kommen ein wenig hinzu, in der Regel ein bis manchmal drei Prozentpunkte, je nachdem, wo Sie wohnen. Sie treiben also den Gesamtsatz leicht in die Höhe. Aber sie ändern das progressive Bild nicht grundlegend.

[00:04:05] Meilen: Okay. Und was ist mit den Menschen am anderen Ende der Skala, den Geringverdienern? Gibt es so etwas wie einen Steuerfreibetrag?

[00:04:10] Alessia: Nun, Italien hat keinen einheitlichen persönlichen Freibetrag wie zum Beispiel das Vereinigte Königreich. Dort wird etwas Ähnliches durch Steuergutschriften speziell für Arbeitnehmer und Rentner erreicht.

[00:04:23] Meilen: Wie, wie funktioniert das?

[00:04:24] Alessia: Diese Gutschriften laufen im Grunde genommen mit steigendem Einkommen aus, aber am unteren Ende schaffen sie praktisch eine steuerfreie Zone. Die Quelle schlägt vor. Einkommen bis etwa 8.000, vielleicht 8.500 sind oft steuerfrei, weil die Gutschriften die Steuerschuld ausgleichen. Das hilft, niedrige Einkommen abzufedern,

[00:04:49] Meilen: Um den ersten Teil zu rekapitulieren: Der 43% ist real, aber er trifft nur den oberen Teil des Einkommens über 50.000. Das System ist progressiv. Ihr effektiver Steuersatz auf das Gesamteinkommen ist also viel niedriger, und am unteren Ende gibt es eine Entlastung. Das allein entkräftet schon den Mythos, nicht wahr?

[00:05:07] Alessia: Das ist eine erhebliche Einschränkung. Ja, aber ehrlich gesagt, ist das nur das Standardsystem. Wirklich interessant für Leute, die nach Italien ziehen, ist die besondere Steuerregelung.

[00:05:17] Meilen: Ah, die Sonderprogramme. Hier versucht Italien aktiv, Menschen anzuziehen.

[00:05:21] Alessia: Das sind keine Schlupflöcher. Es sind spezifische, gesetzlich festgelegte Steueranreize, die darauf abzielen, Expats, Rentner, Arbeitnehmer und Unternehmer anzulocken, und sie können Ihre Steuerrechnung drastisch senken.

[00:05:32] Meilen: Schlüsseln wir sie auf. Was sind die wichtigsten?

[00:05:34] Alessia: Lassen Sie uns zunächst darüber sprechen, wie Italien Einkommen aus Investitionen besteuert. Denken Sie an Zinsdividenden, Kapitalgewinne aus dem Verkauf von Aktien oder vielleicht einer zweiten Immobilie.

[00:05:44] Meilen: Passive Einkommensquellen für viele Auswanderer und Rentner.

[00:05:47] Alessia: Der springende Punkt ist, dass diese Art von Einkommen oft nicht den progressiven Steuersätzen unterliegt. .

[00:05:54] Meilen: Es wird also unterschiedlich besteuert, wie

[00:05:56] Alessia: Normalerweise werden sie mit Pauschalsätzen besteuert, der häufigste Pauschalsatz für Dinge wie Dividenden und Kapitalerträge ist 26%.

[00:06:06] Meilen: 26% flach, unabhängig davon, wie hoch Ihre Kapitalerträge sind.

[00:06:09] Alessia: Im Allgemeinen ja. Unabhängig davon, ob Sie 5.000 oder 500.000 Kapitalerträge erzielen, wird dieses Einkommen mit 26% besteuert. Und wenn Sie italienische Staatsanleihen halten, werden die Zinsen sogar noch niedriger besteuert, nämlich nur mit 12,5%.

[00:06:22] Meilen: Wow. Für jemanden, der hauptsächlich von Kapitalerträgen lebt, ist der maximale Einkommensteuersatz auf diese Einkünfte also auf 26% begrenzt.

[00:06:31] Alessia: Das ist ein gewaltiger Unterschied, nicht wahr? Wenn Ihr Einkommen aus Kapital und nicht aus Arbeit stammt, ändert sich die steuerliche Situation völlig.

[00:06:39] Meilen: Wie sieht es mit Mieteinnahmen aus? Viele Menschen vermieten möglicherweise Immobilien entweder in ihrer Heimat oder in Italien.

[00:06:44] Alessia: Für Mieteinnahmen aus langfristig vermieteten Wohnimmobilien gibt es ebenfalls eine besondere Möglichkeit. Sie heißt "cedolare secca".

[00:06:53] Meilen: Einprägsamer Name. Wie funktioniert das?

[00:06:54] Alessia: Sie können sich dafür entscheiden, direkt auf diese Mieteinnahmen eine Pauschalsteuer in Höhe von 21% zu zahlen.

[00:06:59] Meilen: 21% flach?

[00:07:00] Alessia: Ja. Und bei bestimmten Vertragsarten, wie beispielsweise Verträgen mit vereinbarter niedriger Miete in bestimmten Gebieten, kann es sogar nur 10% sein. Auch dies ist potenziell viel besser, als Ihr Gesamteinkommen in höhere Steuerklassen zu drücken.

[00:07:16] Meilen: Okay, niedrigere Pauschalsteuersätze für Kapitalerträge und Mieteinnahmen helfen also schon vielen Menschen. Was ist mit denen, die nach Italien ziehen, um sich selbstständig zu machen? Freiberufler, Kleinunternehmer.

[00:07:27] Alessia: Ah, jetzt kommen wir zum Regime forfettario.

[00:07:29] Meilen: Ja, die Pauschalregelung.,

[00:07:31] Alessia: Statt sich mit komplizierten Gewinnberechnungen zu befassen, zahlen die Anspruchsberechtigten eine einzige, sehr niedrige Pauschalsteuer, nämlich nur 15%, und wenn Sie eine neue Geschäftstätigkeit aufnehmen, beträgt sie in den ersten fünf Jahren nur 5%.

[00:07:47] Meilen: 5%. Wie wird die Steuer berechnet? Basiert sie auf dem tatsächlichen Gewinn?

[00:07:51] Alessia: Nicht ganz. Sie können Ihre tatsächlichen Geschäftsausgaben nicht absetzen. Stattdessen wird Ihr steuerpflichtiges Einkommen als ein fester Prozentsatz Ihres Bruttoumsatzes angesehen. Dieser Prozentsatz ist je nach Branche unterschiedlich.

[00:08:05] Meilen: Sie nehmen also einfach Ihre Gewinnspanne basierend auf Ihrer Geschäftsart an.

[00:08:08] Alessia: Sozusagen ja. Sie zahlen die Steuer 15% oder 5% auf diesen angenommenen Einkommensbetrag.

[00:08:14] Meilen: Das bedeutet, dass Sie möglicherweise weniger als Ihren tatsächlichen Gewinn versteuern müssen.

[00:08:18] Alessia: Das kann passieren. Das vereinfacht die Dinge ungemein. Außerdem sind die von Ihnen gezahlten Sozialversicherungsbeiträge, zu denen wir später noch kommen werden, im Allgemeinen von dieser angenommenen Einkommensbasis abzugsfähig. Bevor Sie die 15% oder 5% Steuer berechnen.

[00:08:31] Meilen: Wer hat Anspruch darauf? Gibt es eine Einkommensgrenze?

[00:08:34] Alessia: Ja, es gibt eine Umsatzgrenze. Derzeit liegt sie bei 85.000 Euro pro Jahr. Wenn Ihre Bruttoeinnahmen unter dieser Grenze bleiben und Sie andere Bedingungen erfüllen, können Sie davon profitieren. Es bietet massive Einsparungen und Vereinfachungen im Vergleich zum Standardsystem, z. B. für Berater, Freiberufler, Kunsthandwerker und kleine Ladenbesitzer.

[00:08:53] Meilen: Das ist gut. Das klingt unglaublich attraktiv für Unternehmer. Aber was ist, wenn Sie nach Italien ziehen, um einen Job als Angestellter anzunehmen oder vielleicht ein normales Unternehmen zu gründen? Gibt es dort Anreize?

[00:09:03] Alessia: Ja. Italien hat einen wichtigen Anreiz für die Anwerbung von Arbeitskräften, die so genannte Impatriati-Regelung. Sie richtet sich an Personen, die ihren steuerlichen Wohnsitz nach Italien verlegen, sowohl an Ausländer, die zuziehen, als auch an Italiener, die nach einem Auslandsaufenthalt zurückkehren.

[00:09:17] Meilen: Impatriati. Was macht es?

[00:09:19] Alessia: Es gewährt Ihnen in den ersten fünf Jahren Ihres Aufenthalts eine erhebliche Steuerbefreiung für Ihr in Italien erzieltes Einkommen.

[00:09:26] Meilen: Wie viel ist steuerfrei?

[00:09:28] Alessia: Es handelt sich um eine 50%-Steuerbefreiung, d. h. Sie zahlen nur die normale progressive Steuer auf die Hälfte Ihres in Italien erzielten qualifizierten Einkommens aus unselbständiger oder selbständiger Tätigkeit

[00:09:40] Meilen: 50%. Die Hälfte Ihres Gehalts wird also einfach nicht besteuert.

[00:09:44] Alessia: Ja. Ältere Versionen der Regelung konnten sogar noch höhere Freibeträge bieten, wie 70% oder 90% bei einem Umzug in den Süden, aber selbst 50% ist schon enorm. Es gibt auch mögliche Erweiterungen aufgrund von Kindern oder dem Kauf eines Hauses.

[00:10:01] Meilen: Das muss den effektiven Steuersatz drastisch senken.

[00:10:04] Alessia: Das macht einen riesigen Unterschied. Ihr effektiver Steuersatz könnte leicht auf Werte im unteren zweistelligen Bereich sinken, selbst wenn Ihr Bruttogehalt recht hoch ist. Das macht Italien sehr wettbewerbsfähig, wenn es darum geht, Talente anzuziehen. Eine Einschränkung: Für Arbeitnehmer gelten die Sozialversicherungsbeiträge in der Regel weiterhin für das gesamte Gehalt, aber die Einsparungen bei der Einkommensteuer sind erheblich.

[00:10:31] Meilen: Das deckt einen großen Bereich ab, aber was ist mit den klassischen Rentnern, die speziell für den Ruhestand umziehen?

[00:10:38] Alessia: Ah, ja. Die Rentner, Italien hat sie nicht vergessen. Es gibt eine sehr spezielle und sehr attraktive Regelung speziell für Personen, die ausländische Renten beziehen, die 7%-Pauschalsteuer.

[00:10:50] Meilen: Die Pauschalsteuer 7%. Das klingt fast zu schön, um wahr zu sein.

[00:10:54] Alessia: Es gibt sie wirklich, aber sie ist an bestimmte Bedingungen geknüpft. Sie wurde entwickelt, um Rentner zu ermutigen, in weniger bevölkerte Gebiete zu ziehen, hauptsächlich in kleinere Städte in Italien, in südliche Regionen.

[00:11:05] Meilen: Okay. Was sind die Bedingungen und worauf gilt der 7%?

[00:11:09] Alessia: Sie gilt für alle Einkünfte aus dem Ausland. Das ist der erstaunliche Teil. Ihre ausländische staatliche Rente, private Renten, alle Einkünfte aus im Ausland gehaltenen Anlagen, Mieteinnahmen aus Immobilien außerhalb Italiens, alles, was außerhalb Italiens bezogen wird, wird mit nur 7% pauschal besteuert.

[00:11:29] Meilen: 7% auf alles aus dem Ausland, wie lange?

[00:11:31] Alessia: Für bis zu 10 Steuerjahre. Die wichtigsten Voraussetzungen sind, dass Sie Ihren steuerlichen Wohnsitz in einer berechtigten Gemeinde begründen müssen. In der Regel handelt es sich dabei um Gemeinden mit weniger als 20.000 Einwohnern, die in bestimmten südlichen Regionen liegen. Sie dürfen in den letzten fünf Steuerjahren nicht in Italien steuerlich ansässig gewesen sein.

[00:11:52] Meilen: Wenn also jemand die Voraussetzungen erfüllt, beispielsweise in eine kleine Stadt auf Sizilien zieht und eine ausländische Rente in Höhe von 30.000 Euro sowie vielleicht 10.000 Euro an Dividenden aus ausländischen Aktien bezieht, beträgt die italienische Steuer auf diese 40.000 Euro nur 7%.

[00:12:05] Alessia: Ganz genau. 7% von 40.000 sind 2.800 pro Jahr. Das ist alles für die italienische Einkommenssteuer auf all diese ausländischen Einkünfte.

[00:12:14] Meilen: Das ist für Rentner unglaublich attraktiv.

[00:12:17] Alessia: Das ist wirklich so. Wichtig ist, dass alle Einkünfte aus italienischen Quellen weiterhin nach den üblichen Regeln besteuert werden, aber für Rentner, die hauptsächlich von ausländischen Renten und Kapitalerträgen leben, kann Italien dadurch zu einem der steuerlich attraktivsten Orte in Europa werden.

[00:12:34] Meilen: Zusammengenommen verändern diese verschiedenen Regelungen die Steuerlandschaft also grundlegend, nicht wahr? Vor allem für die Arten von Einkommensströmen, auf die sich viele Expats und Rentner verlassen.

[00:12:43] Alessia: Das tun sie auf jeden Fall. Sie zielen auf typische Situationen von Expatriates ab und bieten sehr erhebliche Ermäßigungen im Vergleich zum Standardtarif, ganz zu schweigen von dem in der Überschrift genannten Tarif 43%.

[00:12:58] Meilen: Okay, aber die Einkommenssteuer ist nicht das Einzige, worüber man sich Sorgen macht. Was ist mit den Sozialversicherungsbeiträgen? INPS, richtig,

[00:13:04] Alessia: Richtig. INPS, Italiens nationales Institut für soziale Sicherheit. Dieser Fonds kümmert sich um Renten, Arbeitslosenunterstützung, Zugang zur Gesundheitsversorgung, Mutterschaftsurlaub und so weiter.

[00:13:13] Meilen: Und die Preise können recht hoch erscheinen, insbesondere wenn Sie selbst messen.

[00:13:17] Alessia: Das können sie, ja. Für Arbeitnehmer beträgt der Abzug etwa neun bis 10% des Bruttogehalts. Für Selbstständige, vor allem für diejenigen, die der normalen Regelung unterliegen, oder für Fachleute, die bei speziellen Fonds registriert sind, können die Sätze etwa 25 % oder manchmal sogar noch höher sein, berechnet auf das zu versteuernde Einkommen. Sie sind obligatorisch, wenn Sie in Italien Einkünfte aus Arbeit erzielen.

[00:13:42] Meilen: Okay, für die Arbeitnehmer bedeutet das also definitiv zusätzliche Kosten oder Belastungen. Wer muss keine INPS-Beiträge zahlen?

[00:13:49] Alessia: Dies ist ein wirklich wichtiger Punkt, insbesondere für Rentner. Viele gängige Einkommensformen für Expats und Rentner sind vollständig von den italienischen Sozialversicherungsbeiträgen befreit.

[00:13:59] Meilen: Was zum Beispiel?

[00:14:00] Alessia: Ausländische Renten. Wenn Sie eine Rente aus Ihrem Heimatland beziehen, zahlen Sie darauf keine italienischen Beiträge.

[00:14:09] Meilen: Okay. Großartig für Rentner. Was noch?

[00:14:11] Alessia: Kapitalerträge, Zinsen, Dividenden, Veräußerungsgewinne, unabhängig davon, ob sie pauschal besteuert werden oder unter bestimmten Bedingungen von der Steuer befreit sind, sind nicht sozialversicherungspflichtig. Passive Mieteinnahmen aus Immobilien, die nach dem cedolare secca besteuert werden. Auch hier fallen keine Sozialversicherungsbeiträge an, es sei denn, es handelt sich um eine gewerbliche Tätigkeit. Kapitalgewinne aus dem Verkauf von Immobilien.

[00:14:34] Meilen: Lassen Sie mich das klarstellen. Ein Rentner, der ausschließlich von einer ausländischen Rente lebt, vielleicht noch einigen Dividenden aus ausländischen Aktien und Mieteinnahmen aus einer Immobilie in seinem Heimatland, zahlt keine italienischen Sozialversicherungsbeiträge.

[00:14:48] Alessia: Das ist in der Regel richtig. Und wichtig ist, dass sie in der Regel immer noch Zugang zu Italiens öffentlichem Gesundheitssystem, dem SSN, erhalten, entweder durch bilaterale Abkommen zwischen Italien und ihrem Heimatland oder indem sie sich als Einwohner registrieren lassen und möglicherweise einen relativ bescheidenen jährlichen Pauschalbeitrag zahlen, der weit unter den laufenden INPS-Zahlungen liegt.

[00:15:09] Meilen: Das ist doch ein grundlegender Unterschied zwischen jemandem, der in Italien arbeitet, und jemandem, der dort im Ruhestand ist und von ausländischen Einkünften lebt.

[00:15:15] Alessia: Absolut massiv. Für viele nicht erwerbstätige Rentner besteht die Hauptsteuerlast in Italien nur aus der Einkommenssteuer selbst, die, wie wir gesehen haben, bei ausländischen Einkünften bis zu 7% betragen kann, wenn sie für diese Regelung in Frage kommen oder den Standardsätzen unterliegen, aber möglicherweise durch Gutschriften ausgeglichen wird. Das Fehlen von Sozialversicherungsbeiträgen senkt die finanziellen Gesamtauswirkungen erheblich.

[00:15:39] Meilen: Okay. Das verdeutlicht die Situation der Sozialversicherung erheblich. Nun zu einem weiteren potenziellen Problem: Vermögenssteuern.

[00:15:46] Alessia: Ja, ja.

[00:15:46] Meilen: Besteuert Italien Ihr weltweites Vermögen nur aufgrund Ihres Wohnsitzes?

[00:15:50] Alessia: Ja. Italien erhebt Steuern auf bestimmte Vermögenswerte von Gebietsansässigen, auch wenn sich diese Vermögenswerte außerhalb Italiens befinden. Es gibt zwei wichtige Steuern, die zu beachten sind.

[00:15:59] Meilen: Was decken sie ab?

[00:16:00] Alessia: IVIE ist eine Steuer auf Immobilien, die außerhalb Italiens gehalten werden. Also Ihr Haus in Ihrer Heimat, eine Ferienwohnung, eine Wohnung im Ausland usw. IVAFE ist eine Steuer auf Finanzanlagen, die außerhalb Italiens gehalten werden. Dazu gehören beispielsweise ausländische Bankkonten, Aktien, Anleihen und Investmentfonds.

[00:16:17] Meilen: Okay. Vermögenssteuern. Das klingt, als könnte es schmerzhaft werden.

[00:16:20] Alessia: Die Zinssätze selbst sind relativ niedrig, und vor allem gibt es oft Möglichkeiten, sie auszugleichen.

[00:16:26] Meilen: Erzählen Sie mir mehr über Immobilien im Ausland?

[00:16:28] Alessia: Der Standardtarif beträgt 1,061 TP5T pro Jahr.

[00:16:32] Meilen: Wie wird es ausgeglichen?

[00:16:33] Alessia: Sie erhalten eine direkte Steuergutschrift für alle gleichwertigen Grundsteuern, die Sie in dem Land, in dem sich die Immobilie befindet, bereits für diese Immobilie gezahlt haben.

[00:16:41] Meilen: Wenn Sie also zum Beispiel in den Vereinigten Staaten Grundsteuer zahlen, können Sie diesen Betrag abziehen.

[00:16:46] Alessia: Ganz genau. Und sehr oft ist die gezahlte ausländische Grundsteuer gleich hoch oder höher als die berechnete italienische IVIE, was bedeutet, dass die tatsächlich zu zahlende Steuer gleich Null ist. Außerdem gibt es eine kleine Freigrenze. Wenn die berechnete IVIE weniger als 200 Euro beträgt, müssen Sie sie ohnehin nicht zahlen.

[00:17:05] Meilen: Für viele Menschen, die eine Immobilie in ihrem Heimatland besitzen, fallen bereits Steuern auf die IVIE an, sodass ihnen dadurch möglicherweise keine zusätzlichen Kosten entstehen.

[00:17:12] Alessia: Ganz genau.

[00:17:14] Meilen: Okay. Was ist mit Finanzanlagen wie Bankkonten und Aktien im Ausland?.

[00:17:18] Alessia: Der allgemeine Steuersatz beträgt 0,21 TP5T pro Jahr auf den Wert der Vermögenswerte.

[00:17:24] Meilen: 0,21 TP5T. Das scheint im Vergleich zu den Einkommensteuersätzen recht niedrig zu sein.

[00:17:29] Alessia: Es ist, ähm, relativ bescheiden. Ja, Sie können auch eine Gutschrift für alle spezifischen Vermögenssteuern erhalten, die auf dieselben Finanzanlagen in einem anderen Land gezahlt wurden, obwohl reine Vermögenssteuern auf Finanzanlagen international weniger verbreitet sind als Grundsteuern.

[00:17:48] Meilen: Die Quelle liefert eine Simulation für jemanden mit erheblichen Auslandsvermögen.

[00:17:52] Alessia: Ja, es ist recht anschaulich. Sie haben ein Modell für jemanden mit über 1,8 Millionen Auslandsvermögen erstellt, eine Mischung aus Immobilien, Aktien und Anleihen. Nach der Berechnung des fälligen IVAFE und der Anwendung der Gutschriften, insbesondere der Gutschrift für die gezahlte ausländische Vermögenssteuer.

[00:18:14] Meilen: Was war das Endergebnis? Die tatsächlich gezahlte italienische Vermögenssteuer

[00:18:17] Alessia: Es belief sich auf weniger als 2000 Euro für das Jahr bei einem Vermögen von über 1,8 Millionen. Das entspricht einem effektiven Vermögenssteuersatz von nur etwa 0,111 TP5T.

[00:18:32] Meilen: 0,11%. Das ist winzig. Auch das ist eine Welt entfernt von der 43%-Einkommenssteuersphäre.

[00:18:40] Alessia: Das rückt die Sache wirklich ins rechte Licht. Die wichtigste Erkenntnis über IVIE und IVAFE ist: Ja, es gibt sie. Ja, Sie müssen Ihr ausländisches Vermögen unbedingt in Ihrer italienischen Steuererklärung korrekt angeben. Die Einhaltung der Vorschriften ist von entscheidender Bedeutung, aber die tatsächlichen finanziellen Kosten sind aufgrund der bescheidenen Steuersätze und, insbesondere bei Immobilien, der ausländischen Steuergutschriften oft recht gering. Für sehr wohlhabende Personen können diese Kosten ganz vermieden werden, wenn sie sich für die gesonderte italienische Pauschalsteuerregelung für vermögende Personen entscheiden, die sie von der IVAFE-Meldung und -Zahlung befreit.

[00:19:15] Meilen: Okay, wir haben also den 43%-Mythos aus verschiedenen Blickwinkeln beleuchtet: progressive Steuersätze, Pauschalsteuern, Sonderregelungen, keine Sozialversicherung auf passives Einkommen, bescheidene Vermögenssteuern.

[00:19:29] Moment, da ist noch mehr, oder? Abzüge und Gutschriften im Rahmen des Standardsystems? Auch wenn Sie im Rahmen des IRPEF-Standardsystems Steuern zahlen, z. B. für Einkünfte aus italienischen Quellen oder weil Sie nicht für eine Sonderregelung in Frage kommen, gibt es zahlreiche Abzüge und Steuergutschriften, die Ihre endgültige Steuerrechnung erheblich senken können.

[00:19:49] Alessia: Was kann man steuerlich absetzen oder sich gutschreiben lassen?

[00:19:53] Meilen: Mehrere wichtige Bereiche für Familien mit Kindern. Es gibt etwas, das Assegno Unico genannt wird. Dabei handelt es sich nicht mehr um eine Steuergutschrift, sondern um eine direkte monatliche Barzahlung pro Kind, die sich nach der wirtschaftlichen Situation der Familie richtet. Es ersetzt ältere Steuergutschriften für Kinder und bietet direkte Unterstützung.

[00:20:10] Alessia: Okay, Bargeld für Kinder. Was ist mit gemeinsamen Ausgaben?

[00:20:16] Meilen: Die medizinischen Ausgaben sind ein großer Posten. Sie können eine Steuergutschrift gemäß 19% für qualifizierte Gesundheitsausgaben, Arztbesuche, Fachärzte, Operationen, Medikamente und Therapien geltend machen, die über einen sehr geringen jährlichen Selbstbehalt hinausgehen.

[00:20:30] Alessia: Sonst noch etwas?

[00:20:30] Meilen: Ja. Bildungsausgaben. Ausgaben wie Kindergarten-, Grundschul- und Sekundarschulgebühren sowie Studiengebühren berechtigen bis zu bestimmten jährlichen Höchstbeträgen zu einer Steuergutschrift gemäß 19%. Interessanterweise können Sie für Studenten, die nicht zu Hause wohnen, sogar eine Steuergutschrift gemäß 19% für deren Mietkosten bis zu einem bestimmten Höchstbetrag geltend machen.

[00:20:53] Alessia: Das System subventioniert also aktiv das Gesundheitswesen und das Bildungswesen durch diese Kredite. Wie sieht es mit den Wohnkosten aus? Kaufen oder mieten?

[00:21:01] Meilen: Italien ist berühmt für seine Renovierungsprämien. In der Regel können Sie eine Steuergutschrift von 50% auf Kosten für allgemeine Renovierungen bis zu 96.000 Euro erhalten. Und für energetische Modernisierungen wie bessere Isolierung oder neue Heizungssysteme gibt es oft eine Steuergutschrift von 65%.

[00:21:19] Alessia: Das ist eine große Sache. Wenn Sie eine Wohnung kaufen, die renovierungsbedürftig ist...

[00:21:21] Meilen: Das ist ein großer Anreiz. Auch für Ihren Hauptwohnsitz “prima casa” können Sie die für Ihre Hypothek gezahlten Zinsen bis zu einer bestimmten Grenze von Ihrem steuerpflichtigen Einkommen abziehen. Und auch Mieter können je nach Einkommenshöhe einen kleinen Steuerabzug geltend machen.

[00:21:34] Alessia: Okay, also viel Unterstützung für Wohnraum. Gibt es noch andere übliche Abzüge?

[00:21:38] Meilen: Beiträge zu Zusatzrentenfonds sind bis zu einer Obergrenze von 5.164 Euro pro Jahr abzugsfähig. Dadurch verringert sich Ihr zu versteuerndes Einkommen direkt.

[00:21:49] Alessia: Gut für die Altersvorsorge.

[00:21:50] Meilen: Und dann gibt es noch kleinere Steuergutschriften für Dinge wie Spenden an Wohltätigkeitsorganisationen, Ausgaben für Angehörige mit Behinderungen, Bestattungskosten, Tierarztkosten über einem bestimmten Schwellenwert und in manchen Fällen sogar für Fitnessstudio-Mitgliedschaften. Einzeln betrachtet sind diese Beträge vielleicht gering, aber sie können sich summieren.

[00:22:05] Alessia: Und ganz wichtig: Wenn Sie im Rahmen des Standardsystems ausländische Einkommenssteuer zahlen, verhindert Italien in der Regel eine Doppelbesteuerung, richtig?

[00:22:12] Meilen: Ja, absolut. Es sei denn, Sie verwenden eine spezielle Pauschalsteuerregelung wie die 7%-Rentnerregelung, die diese Berechnung für ausländische Einkünfte ersetzt. Die italienischen Standardvorschriften sehen eine Steuergutschrift für Einkommenssteuern vor, die bereits in einem anderen Land auf in Italien steuerpflichtige Einkünfte gezahlt wurden.

[00:22:30] Alessia: Okay, versuchen wir also, all das zusammenzufassen. Wir haben mit dem beängstigenden 43%-Mythos begonnen. Warum ist die tatsächliche Steuerlast für die meisten Auswanderer und Rentner in Italien so viel niedriger, wenn man sich all diese Elemente ansieht?.

[00:22:48] Meilen: Es läuft eigentlich auf eine Kombination verschiedener Faktoren hinaus. Erstens betrifft der Steuersatz von 43% aufgrund der progressiven Steuerklassen nur die oberste Einkommensklasse der Spitzenverdiener. Zweitens gibt es wichtige Einkommensarten, die für Expats typisch sind. Mieteinnahmen werden oft mit viel niedrigeren Pauschalsätzen besteuert, 26%, 21%, 12,5%. Drittens bietet Italien unglaublich leistungsstarke Sonderregelungen, den niedrigen Pauschalsatz forfettario für Freiberufler und kleine Unternehmen. Die Einkommensfreistellung 50% für neue Arbeitnehmer und die extrem niedrige Pauschalsteuer 7% für berechtigte Rentner im Süden. Diese bieten enorme Vergünstigungen.

[00:23:24] Alessia: Okay, was noch?

[00:23:25] Meilen: Viertens ist für Rentner entscheidend, dass insbesondere die obligatorischen Sozialversicherungsbeiträge in der Regel nicht für ausländische Renten, Kapitalerträge oder passive Mieteinnahmen gelten, wodurch eine wesentliche Kostenkomponente entfällt. Fünftens gibt es zwar Vermögenssteuern, diese sind jedoch niedrig und werden oft durch ausländische Steuergutschriften erheblich reduziert oder ganz aufgehoben.

[00:23:47] Und schließlich gibt es auch im Rahmen des Standardsystems eine Vielzahl von Abzugsmöglichkeiten und Steuergutschriften für Dinge wie Krankheitskosten, Renovierungsarbeiten, Hypothekenzinsen und Rentenbeiträge. Diese senken die effektive Steuerquote und verringern somit die endgültige Steuerlast.

[00:24:02] Alessia: Und die Simulationsbeispiele verdeutlichen dies, nicht wahr? Der Freiberufler möglicherweise unter 30% effektive Rate auf hunderttausend dank forfettario.

[00:24:13] Meilen: Ja. Oder der Rentner. Möglicherweise zahlt er nur 7% auf alle ausländischen Einkünfte.

[00:24:19] Alessia: Und dieses hypothetische Auswandererpaar, das sich zum einen an Impatiati und zum anderen an dem 7%-Rentnerprogramm orientierte, mit einem gemeinsamen Einkommen von 75.000 und einem effektiven Gesamtsteuersatz von etwa 7,8%.

[00:24:33] Meilen: Genau 7,8% auf 75.000. Das ist die Realität, die diese Regime schaffen können. Das ist ein Universum weit entfernt von pauschalen 43%. Italiens eigene offizielle Statistiken zeigen, dass die meisten Steuerzahler mit effektiven Steuersätzen weit im Teenageralter enden, nicht in den Dreißigern oder Vierzigern.

[00:24:51] Alessia: Es scheint wirklich schlüssig, dass die gefürchtete Strafquote von 43% größtenteils ein Schreckgespenst, ein Mythos ist.

[00:25:00] Meilen: Ganz genau. Es erfordert Verständnis. Ja, Sie müssen wissen, welche Regelungen für Sie gelten und welche Abzüge Sie geltend machen können. Es ist komplex, aber der potenzielle Lohn ist ein italienischer Lebensstil in Kombination mit einer überraschend attraktiven Steuersituation. Italien möchte, dass bestimmte Menschen dorthin ziehen, und das Steuerrecht spiegelt dies in diesen spezifischen Regelungen wider.

[00:25:20] Alessia: Eine sorgfältige Planung und Beratung sind daher entscheidend.

[00:25:23] Meilen: Auf jeden Fall. Es geht nicht darum, Schlupflöcher zu finden, sondern darum, die Tür zu nutzen, die die Regierung durch diese Programme geöffnet hat.

[00:25:31] Alessia: Und wenn die Zuhörer jetzt denken: Okay, das klingt besser als ich dachte. Ich möchte mich näher damit befassen. Wo können sie zuverlässige Informationen und praktische Hilfe finden? Insbesondere, um den richtigen Standort zu finden und den Umzug selbst zu organisieren.

[00:25:49] Meilen: Magic Towns Italy ist genau diese Art von Ressource. Eine Suchmaschine mit unglaublich detaillierten Profilen zu über 1.500 Städten in ganz Italien. Sie können nach Region, Größe, Ausstattung und Lebenshaltungskosten filtern und so potenzielle Standorte wirklich erkunden.

[00:26:05] Alessia: So können Sie beispielsweise nach Städten recherchieren, die für die 7%-Rentnersteuer in Frage kommen.

[00:26:10] Meilen: Genau. Finden Sie diese Städte mit weniger als 20.000 Einwohnern in den förderfähigen südlichen Regionen. Sie können Ihnen bei allem helfen, von der Suche und dem Kauf oder der Anmietung einer Immobilie über die Beantragung von Visa und Aufenthaltsgenehmigungen bis hin zur Einrichtung von Bankkonten und sogar der Vermittlung von Englisch sprechenden Buchhaltern, die sich mit diesen Steuersystemen auskennen.

[00:26:29] Alessia: Das klingt unglaublich hilfreich. Diese Unterstützung vor Ort zu haben. Und haben Sie nicht erwähnt, dass sie auch einen KI-Assistenten haben?

[00:26:34] Meilen: Ihr Magic AI-Assistent kann auf der Grundlage aller Daten, die sie über den Umzug nach und das Leben in Italien zusammengetragen haben, eine Menge erster Fragen beantworten. Es ist eine großartige Möglichkeit, um schnelle Antworten zu erhalten, bevor man mit den menschlichen Beratern tiefer in die Materie eintaucht, um persönliche Beratung und Dienstleistungen zu erhalten.

[00:26:50] Alessia: Okay, probieren Sie sie aus, um die Stadt zu erkunden, Hilfe beim Umzug zu erhalten und erste Anleitungen zur KI zu erhalten.

[00:26:56] Meilen: Und natürlich der übliche, aber entscheidende Haftungsausschluss: Wir haben zwar die allgemeinen Regeln ausgepackt, aber die steuerliche Situation eines jeden ist einzigartig. Wenden Sie sich immer an einen qualifizierten italienischen Steuerberater, der sich Ihre spezifischen Umstände ansehen kann, bevor Sie eine verbindliche Entscheidung treffen.

[00:27:13] Alessia: Wie wir heute besprochen haben, ist es vielleicht der erste Schritt, sich mit der Realität der italienischen Steuern vertraut zu machen, um zu erkennen, dass la dolce vita vielleicht doch mit einem überraschend guten Steuerangebot einhergeht.