[00:00:11] Meilen: Willkommen zum Podcast „Magic Towns Italy“, moderiert von mir, Miles, zusammen mit Alessia. In dieser Folge beschäftigen wir uns mit dem italienischen Steuersystem. Es gibt da diese Zahl, nicht wahr? 43%. Man hört sie ständig, wenn Leute darüber sprechen, nach Italien zu ziehen, insbesondere um dort ihren Ruhestand zu verbringen.

[00:00:28] Alessia: Oh ja. 43%, so klingt es. Ehrlich gesagt ziemlich beängstigend, wenn man bedenkt, dass das auf alles zutrifft.

[00:00:35] Meilen: Genau. Es ist wie dieses legendäre Ungeheuer, dieser lähmende Steuersatz, der angeblich fast die Hälfte Ihres Einkommens verschlingt. Das macht vielen Menschen definitiv Angst.

[00:00:43] Alessia: Das stimmt wirklich, und ehrlich gesagt handelt es sich dabei größtenteils um einen Mythos oder zumindest um eine Zahl, die auf eine Weise herumgereicht wird, die für die große Mehrheit der Auswanderer und Rentner, die sich für Italien interessieren, ziemlich irreführend ist.

[00:00:57] Meilen: Und genau damit beschäftigen wir uns heute. Wir haben hier fantastisches Material von Magic Towns Italy, insbesondere einen Artikel mit dem Titel „Der Mythos des italienischen Steuersatzes von 43%”. Wirklich nützliches Material.

[00:01:08] Alessia: Ja, das ist eine großartige Analyse. Unsere Mission ist es also, Ihnen zu zeigen, wie das italienische Steuersystem für Personen, die dorthin ziehen, tatsächlich funktioniert.

[00:01:16] Meilen: Und zeigen Sie, warum diese beängstigende Zahl 43% nicht die ganze Wahrheit widerspiegelt. Was zahlen die Menschen letztendlich wirklich? Denn oft ist es viel günstiger, als der Mythos vermuten lässt.

[00:01:25] Alessia: Auf jeden Fall. Also lassen Sie uns das 43% direkt angehen. Woher kommt es eigentlich? Wir sprechen hier von der IRPEF, richtig? Der italienischen Einkommensteuer.

[00:01:34] Meilen: Ja, IRPEF.

[00:01:35] Alessia: Okay. Also der 43%. Es handelt sich um einen realen Steuersatz, aber es ist der höchste Grenzsteuersatz. Und das Entscheidende dabei ist, dass das italienische System progressiv ist.

[00:01:45] Meilen: Progressiv, Bedeutung

[00:01:46] Alessia: Sie zahlen nicht auf Ihr gesamtes Einkommen denselben Steuersatz. Ihr Einkommen wird in Stufen oder Klassen unterteilt, und Sie zahlen unterschiedliche Steuersätze auf die verschiedenen Stufen. Die höheren Steuersätze gelten nur für die höheren Stufen.

[00:01:58] Meilen: Der 43% gilt also nicht für Ihr gesamtes Einkommen? Nur für den obersten Teil?

[00:02:03] Alessia: Nur der oberste Teil. Es gibt jetzt im Wesentlichen drei Hauptklammern.

[00:02:08] Meilen: Was sind das?

[00:02:08] Alessia: Sie zahlen 23% auf Ihr Einkommen bis zu 28.000 Euro, dann zahlen Sie für den Einkommensanteil zwischen 28.000 Euro und 50.000 Euro 35%.

[00:02:21] Meilen: Ein Sprung, aber immer noch nicht 43%.

[00:02:23] Alessia: Noch nicht. Der Steuersatz von 43% gilt nur für Einkünfte über 50.000 Euro pro Jahr, also nur für den Betrag, der über dieser 50.000-Euro-Grenze liegt.

[00:02:34] Meilen: Okay. Nehmen wir das Beispiel aus der Quelle. Jemand, der 60.000 Euro im Jahr verdient, zahlt doch nicht 43% auf die gesamten 60.000, oder?

[00:02:41] Alessia: Mm, nein. Auf keinen Fall. Das ist, äh, das ist der Mythos, der sich um diese 60.000 rankt. Es funktioniert so, dass sie 23% auf die ersten 28.000 zahlen, dann zahlen sie 35% auf die nächsten 22.000. Und nur die letzten 10.000, die über der Schwelle von 50.000 liegen, werden mit dem Steuersatz von 43% besteuert.

[00:03:04] Meilen: Sie berechnen also die Steuer für jedes Stück separat und addieren sie.

[00:03:07] Alessia: Ganz genau.

[00:03:08] Meilen: Wie viel ergibt das? Der tatsächliche Prozentsatz,

[00:03:11] Alessia: Etwa 30%. Das nennen wir den effektiven Steuersatz. Es handelt sich dabei um den tatsächlichen Durchschnittssatz, den Sie auf Ihr Gesamteinkommen zahlen.

[00:03:20] Meilen: 30%. Okay. Das ist ein großer Unterschied zu der Aussage, dass Italien einen Steuersatz von 43% hat.

[00:03:25] Alessia: Ein gewaltiger Unterschied. Er verdeutlicht die Kluft zwischen dem Spitzensteuersatz, dem Steuersatz für die höchste Einkommensklasse, und dem effektiven Steuersatz, der für Ihr Endergebnis tatsächlich von Bedeutung ist. Der effektive Steuersatz der meisten Menschen liegt weit unter diesem Spitzensteuersatz.

[00:03:41] Meilen: Gibt es vielleicht noch andere Steuern, die zu diesen lokalen Steuern hinzukommen?

[00:03:45] Alessia: Ja, guter Punkt. Es gibt regionale und kommunale Zuschläge. Diese erhöhen den Gesamtbetrag in der Regel um ein bis drei Prozentpunkte, je nachdem, wo man wohnt. Sie treiben also den Gesamtbetrag leicht in die Höhe. Aber sie ändern nichts an dem progressiven Gesamtbild.

[00:04:05] Meilen: Okay. Und was ist mit den Menschen am anderen Ende der Skala, den Geringverdienern? Gibt es so etwas wie einen Steuerfreibetrag?

[00:04:10] Alessia: Nun, Italien hat keine einheitliche allgemeine Steuerfreibetrag wie beispielsweise Großbritannien. Es erreicht etwas Ähnliches durch Steuergutschriften speziell für Arbeitnehmer und Rentner.

[00:04:23] Meilen: Wie, wie funktioniert das?

[00:04:24] Alessia: Diese Steuergutschriften laufen im Grunde genommen mit steigendem Einkommen aus, aber am unteren Ende schaffen sie praktisch einen steuerfreien Bereich. Die Quelle deutet darauf hin. Einkommen bis zu etwa 8.000, vielleicht 8.500, sind oft steuerfrei, weil die Steuergutschriften die Steuerschuld ausgleichen. Das hilft, niedrige Einkommen abzufedern.,

[00:04:49] Meilen: Um diesen ersten Teil zusammenzufassen: Der 43% ist real, betrifft aber nur die oberste Einkommensschicht über 50.000. Das System ist progressiv. Ihr effektiver Steuersatz auf das Gesamteinkommen ist also viel niedriger, und am unteren Ende gibt es Erleichterungen. Das allein reicht schon aus, um den Mythos zu entkräften, nicht wahr?

[00:05:07] Alessia: Das schmälert es erheblich. Ja, aber ehrlich gesagt ist das nur das Standardsystem. Für Menschen, die nach Italien ziehen, wird es durch die Sondersteuerregelung wirklich interessant.

[00:05:17] Meilen: Ah, die Sonderprogramme. Hier versucht Italien aktiv, Menschen anzuziehen.

[00:05:21] Alessia: Das sind keine Schlupflöcher. Es handelt sich um spezifische, gesetzlich festgelegte Steueranreize, die darauf abzielen, Expats, Rentner, Arbeitnehmer und Unternehmer anzulocken, und die Ihre Steuerlast drastisch senken können.

[00:05:32] Meilen: Lassen Sie uns diese einmal aufschlüsseln. Was sind die wichtigsten?

[00:05:34] Alessia: Zunächst wollen wir uns damit befassen, wie Italien Einkünfte aus Kapitalanlagen besteuert. Denken Sie dabei an Zinsen, Dividenden, Kapitalgewinne aus dem Verkauf von Aktien oder vielleicht einer Zweitimmobilie.

[00:05:44] Meilen: Passive Einkommensquellen für viele Auswanderer und Rentner.

[00:05:47] Alessia: Und das Entscheidende dabei ist, dass diese Art von Einkommen oft nicht diesen progressiven Steuersätzen unterliegt. .

[00:05:54] Meilen: Es wird also unterschiedlich besteuert, wie

[00:05:56] Alessia: In der Regel wird sie mit Pauschalsätzen besteuert, wobei der gängigste Pauschalsatz für Dinge wie Dividenden und Kapitalerträge 26% beträgt.

[00:06:06] Meilen: 26% flach, unabhängig davon, wie hoch Ihre Kapitalerträge sind.

[00:06:09] Alessia: Im Allgemeinen ja. Unabhängig davon, ob Sie 5.000 oder 500.000 Kapitalerträge erzielen, wird dieses Einkommen mit 26% besteuert. Und wenn Sie italienische Staatsanleihen halten, werden die Zinsen sogar noch niedriger besteuert, nämlich nur mit 12,5%.

[00:06:22] Meilen: Wow. Für jemanden, der hauptsächlich von Kapitalerträgen lebt, ist der maximale Einkommensteuersatz auf diese Einkünfte also auf 26% begrenzt.

[00:06:31] Alessia: Das ist ein gewaltiger Unterschied, nicht wahr? Wenn Ihr Einkommen aus Kapital statt aus Arbeit stammt, ändert sich die Steuersituation komplett.

[00:06:39] Meilen: Wie sieht es mit Mieteinnahmen aus? Viele Menschen vermieten möglicherweise Immobilien entweder in ihrer Heimat oder in Italien.

[00:06:44] Alessia: Mieteinnahmen aus langfristig vermieteten Wohnimmobilien haben ebenfalls eine Sonderoption. Diese wird als „cedolare secca” bezeichnet.

[00:06:53] Meilen: Einprägsamer Name. Wie funktioniert das?

[00:06:54] Alessia: Sie können sich dafür entscheiden, direkt auf diese Mieteinnahmen eine Pauschalsteuer in Höhe von 21% zu zahlen.

[00:06:59] Meilen: 21% flach?

[00:07:00] Alessia: Ja. Und bei bestimmten Vertragsarten, wie beispielsweise Verträgen mit vereinbarter niedriger Miete in bestimmten Gebieten, kann es sogar nur 10% sein. Auch dies ist potenziell viel besser, als Ihr Gesamteinkommen in höhere Steuerklassen zu drücken.

[00:07:16] Meilen: Okay, niedrigere Pauschalsteuersätze für Kapitalerträge und Mieteinnahmen helfen also schon vielen Menschen. Was ist mit denen, die nach Italien ziehen, um sich selbstständig zu machen? Freiberufler, Kleinunternehmer.

[00:07:27] Alessia: Ah, jetzt kommen wir zum Regime forfettario.

[00:07:29] Meilen: Ja, die Pauschalregelung.,

[00:07:31] Alessia: Anstatt sich mit komplexen Gewinnberechnungen auseinanderzusetzen, zahlen berechtigte Personen eine einzige, sehr niedrige Pauschalsteuer von nur 15% und – man höre und staune – wenn Sie eine neue Geschäftstätigkeit aufnehmen, beträgt diese in den ersten fünf Jahren nur 5%.

[00:07:47] Meilen: 5%. Wie wird die Steuer berechnet? Basiert sie auf dem tatsächlichen Gewinn?

[00:07:51] Alessia: Nicht ganz. Sie ziehen nicht Ihre tatsächlichen Betriebsausgaben ab. Stattdessen wird Ihr steuerpflichtiges Einkommen als fester Prozentsatz Ihres Bruttoumsatzes angesehen. Dieser Prozentsatz variiert je nach Branche.

[00:08:05] Meilen: Sie nehmen also einfach Ihre Gewinnspanne basierend auf Ihrer Geschäftsart an.

[00:08:08] Alessia: Sozusagen ja. Sie zahlen die Steuer 15% oder 5% auf diesen angenommenen Einkommensbetrag.

[00:08:14] Meilen: Das bedeutet, dass Sie möglicherweise weniger als Ihren tatsächlichen Gewinn versteuern müssen.

[00:08:18] Alessia: Das kann vorkommen. Es vereinfacht die Dinge unglaublich. Außerdem sind die Sozialversicherungsbeiträge, die Sie zahlen – darauf kommen wir später noch zu sprechen – in der Regel von dieser angenommenen Einkommensbasis abzugsfähig. Bevor Sie die Steuer 15% oder 5% berechnen.

[00:08:31] Meilen: Wer hat Anspruch darauf? Gibt es eine Einkommensgrenze?

[00:08:34] Alessia: Ja, es gibt eine Umsatzgrenze. Derzeit liegt sie bei 85.000 Euro pro Jahr. Wenn Ihr Bruttoumsatz unter diesem Betrag bleibt und Sie weitere Bedingungen erfüllen, können Sie davon profitieren. Im Vergleich zum Standardsystem bietet es enorme Einsparungen und Vereinfachungen, beispielsweise für Berater, Freiberufler, Handwerker und kleine Ladenbesitzer.

[00:08:53] Meilen: Okay. Das klingt für Unternehmer unglaublich attraktiv. Was ist nun, wenn man nach Italien zieht, um eine Anstellung anzunehmen oder vielleicht ein eher normales Unternehmen zu gründen? Gibt es dort Anreize?

[00:09:03] Alessia: Ja. Italien hat einen wichtigen Anreiz zur Anwerbung von Arbeitskräften, das sogenannte Impatiati-Regime. Es richtet sich an Personen, die neu in Italien steuerpflichtig werden, sowohl Ausländer, die nach Italien ziehen, als auch Italiener, die nach einem Auslandsaufenthalt zurückkehren.

[00:09:17] Meilen: Impatriati. Was macht es?

[00:09:19] Alessia: Es gewährt Ihnen in den ersten fünf Jahren Ihres Aufenthalts eine erhebliche Steuerbefreiung für Ihr in Italien erzieltes Einkommen.

[00:09:26] Meilen: Wie viel ist steuerfrei?

[00:09:28] Alessia: Es handelt sich um eine 50%-Befreiung, sodass Sie nur die standardmäßige progressive Steuer auf die Hälfte Ihres in Italien erzielten Einkommens aus nichtselbständiger oder selbständiger Tätigkeit zahlen.

[00:09:40] Meilen: 50%. Die Hälfte Ihres Gehalts wird also einfach nicht besteuert.

[00:09:44] Alessia: Ja. Ältere Versionen der Regelung konnten sogar noch höhere Freibeträge bieten, wie 70% oder 90% bei einem Umzug in den Süden, aber selbst 50% ist schon enorm. Es gibt auch mögliche Erweiterungen aufgrund von Kindern oder dem Kauf eines Hauses.

[00:10:01] Meilen: Das muss den effektiven Steuersatz drastisch senken.

[00:10:04] Alessia: Das macht einen riesigen Unterschied. Ihr effektiver Steuersatz könnte leicht auf Werte im unteren zweistelligen Bereich sinken, selbst wenn Ihr Bruttogehalt recht hoch ist. Das macht Italien sehr wettbewerbsfähig, wenn es darum geht, Talente anzuziehen. Eine Einschränkung: Für Arbeitnehmer gelten die Sozialversicherungsbeiträge in der Regel weiterhin für das gesamte Gehalt, aber die Einsparungen bei der Einkommensteuer sind erheblich.

[00:10:31] Meilen: Das deckt einen großen Bereich ab, aber was ist mit den klassischen Rentnern, die speziell für den Ruhestand umziehen?

[00:10:38] Alessia: Ah, ja. Die Rentner – Italien hat sie nicht vergessen. Es gibt ein ganz besonderes und sehr attraktives System speziell für Menschen, die eine ausländische Rente beziehen: die Pauschalsteuer 7%.

[00:10:50] Meilen: Die Pauschalsteuer 7%. Das klingt fast zu schön, um wahr zu sein.

[00:10:54] Alessia: Es ist echt, aber es gibt bestimmte Bedingungen. Es wurde entwickelt, um Rentner dazu zu ermutigen, in weniger bevölkerte Gebiete zu ziehen, hauptsächlich in kleinere Städte in Italien, in südliche Regionen.

[00:11:05] Meilen: Okay. Was sind die Bedingungen und worauf gilt der 7%?

[00:11:09] Alessia: Das gilt für alle Einkünfte aus ausländischen Quellen. Das ist das Erstaunliche daran. Ihre ausländische staatliche Rente, private Renten, alle Einkünfte aus Investitionen im Ausland, Mieteinnahmen aus Immobilien außerhalb Italiens – alles, was außerhalb Italiens erzielt wird, wird mit einem Pauschalsatz von nur 7% besteuert.

[00:11:29] Meilen: 7% auf alles aus dem Ausland, wie lange?

[00:11:31] Alessia: Für bis zu 10 Steuerjahre. Die wichtigsten Voraussetzungen sind, dass Sie Ihren steuerlichen Wohnsitz in einer berechtigten Gemeinde begründen müssen. In der Regel handelt es sich dabei um Gemeinden mit weniger als 20.000 Einwohnern, die in bestimmten südlichen Regionen liegen. Sie dürfen in den letzten fünf Steuerjahren nicht in Italien steuerlich ansässig gewesen sein.

[00:11:52] Meilen: Wenn also jemand die Voraussetzungen erfüllt, beispielsweise in eine kleine Stadt auf Sizilien zieht und eine ausländische Rente in Höhe von 30.000 Euro sowie vielleicht 10.000 Euro an Dividenden aus ausländischen Aktien bezieht, beträgt die italienische Steuer auf diese 40.000 Euro nur 7%.

[00:12:05] Alessia: Genau. 7% von 40.000 sind 2.800 pro Jahr. Das ist alles, was sie an italienischer Einkommenssteuer auf all diese ausländischen Einkünfte zahlen müssen.

[00:12:14] Meilen: Das ist für Rentner unglaublich attraktiv.

[00:12:17] Alessia: Das ist wirklich so. Wichtig ist, dass alle Einkünfte aus italienischen Quellen weiterhin nach den üblichen Regeln besteuert werden, aber für Rentner, die hauptsächlich von ausländischen Renten und Kapitalerträgen leben, kann Italien dadurch zu einem der steuerlich attraktivsten Orte in Europa werden.

[00:12:34] Meilen: Wenn man also alles zusammenfasst, verändern diese verschiedenen Regelungen die Steuerlandschaft grundlegend, nicht wahr? Vor allem für die Einkommensquellen, auf die viele Expats und Rentner angewiesen sind.

[00:12:43] Alessia: Das tun sie auf jeden Fall. Sie zielen auf typische Situationen von Expatriates ab und bieten sehr erhebliche Ermäßigungen im Vergleich zum Standardtarif, ganz zu schweigen von dem in der Überschrift genannten Tarif 43%.

[00:12:58] Meilen: Okay. Aber die Einkommenssteuer ist nicht das Einzige, worüber sich die Leute Sorgen machen. Was ist mit den Sozialversicherungsbeiträgen? INPS, richtig?,

[00:13:04] Alessia: Richtig. INPS, Italiens nationale Sozialversicherungsanstalt. Dieser Fonds umfasst Renten, Arbeitslosengeld, Zugang zur Gesundheitsversorgung, Mutterschaftsurlaub und so weiter.

[00:13:13] Meilen: Und die Preise können recht hoch erscheinen, insbesondere wenn Sie selbst messen.

[00:13:17] Alessia: Ja, das können sie sein. Für Arbeitnehmer beträgt der Abzug etwa neun bis 10% des Bruttogehalts. Für Selbstständige, insbesondere diejenigen, die dem Standardregime unterliegen oder bei bestimmten Fonds registriert sind, können die Sätze bei etwa 25 Prozent oder manchmal sogar noch höher liegen, berechnet auf der Grundlage ihres steuerpflichtigen Einkommens. Diese sind obligatorisch, wenn Sie Einkünfte aus einer Tätigkeit in Italien erzielen.

[00:13:42] Meilen: Okay, für Arbeitnehmer erhöht das also definitiv die Gesamtkosten oder die Belastung. Wer muss keine INPS-Beiträge zahlen?

[00:13:49] Alessia: Dies ist ein wirklich wichtiger Punkt, insbesondere für Rentner. Viele gängige Einkommensformen für Expats und Rentner sind vollständig von den italienischen Sozialversicherungsbeiträgen befreit.

[00:13:59] Meilen: Was zum Beispiel?

[00:14:00] Alessia: Ausländische Renten. Wenn Sie eine Rente aus Ihrem Heimatland beziehen, zahlen Sie darauf keine italienischen Beiträge.

[00:14:09] Meilen: Okay. Großartig für Rentner. Was noch?

[00:14:11] Alessia: Kapitalerträge, Zinsen, Dividenden, Kapitalgewinne, unabhängig davon, ob sie mit einem Pauschalsatz von 26% besteuert oder unter bestimmten Voraussetzungen steuerfrei sind, unterliegen nicht der Sozialversicherungspflicht. Passive Mieteinnahmen aus Immobilien, die nach der Cedolare Secca besteuert werden. Auch hierfür fallen keine Sozialversicherungsbeiträge an, es sei denn, es handelt sich um eine gewerbliche Tätigkeit. Kapitalgewinne aus dem Verkauf von Immobilien.

[00:14:34] Meilen: Lassen Sie mich das klarstellen. Ein Rentner, der ausschließlich von einer ausländischen Rente lebt, vielleicht noch einigen Dividenden aus ausländischen Aktien und Mieteinnahmen aus einer Immobilie in seinem Heimatland, zahlt keine italienischen Sozialversicherungsbeiträge.

[00:14:48] Alessia: Das ist in der Regel richtig. Und was wichtig ist: Sie haben in der Regel weiterhin Zugang zum öffentlichen Gesundheitssystem Italiens, dem SSN, entweder durch bilaterale Abkommen zwischen Italien und ihrem Heimatland oder durch die Registrierung als Einwohner und die Zahlung eines relativ geringen jährlichen Pauschalbeitrags, der weit unter den laufenden INPS-Zahlungen liegt.

[00:15:09] Meilen: Das ist doch ein grundlegender Unterschied zwischen jemandem, der in Italien arbeitet, und jemandem, der dort im Ruhestand lebt und von ausländischen Einkünften lebt.

[00:15:15] Alessia: Absolut enorm. Das bedeutet für viele nicht erwerbstätige Rentner, dass ihre Hauptsteuerlast in Italien lediglich die Einkommensteuer selbst ist, die, wie wir gesehen haben, bei ausländischen Einkünften nur 7% betragen kann, wenn sie für diese Regelung in Frage kommen oder den Standardsteuersätzen unterliegen, aber möglicherweise durch Steuergutschriften ausgeglichen werden kann. Das Fehlen von Sozialversicherungsbeiträgen senkt die finanziellen Auswirkungen insgesamt erheblich.

[00:15:39] Meilen: Okay. Das verdeutlicht die Situation der Sozialversicherung erheblich. Nun zu einem weiteren potenziellen Problem: Vermögenssteuern.

[00:15:46] Alessia: Ja, ja.

[00:15:46] Meilen: Besteuert Italien Ihr weltweites Vermögen nur aufgrund Ihres Wohnsitzes?

[00:15:50] Alessia: Ja. Italien erhebt Steuern auf bestimmte Vermögenswerte von Gebietsansässigen, auch wenn sich diese Vermögenswerte außerhalb Italiens befinden. Es gibt zwei wichtige Steuern, die zu beachten sind.

[00:15:59] Meilen: Was decken sie ab?

[00:16:00] Alessia: IVIE ist eine Steuer auf Immobilien, die außerhalb Italiens gehalten werden. Also Ihr Haus in Ihrer Heimat, eine Ferienwohnung, eine Wohnung im Ausland usw. IVAFE ist eine Steuer auf Finanzanlagen, die außerhalb Italiens gehalten werden. Dazu gehören beispielsweise ausländische Bankkonten, Aktien, Anleihen und Investmentfonds.

[00:16:17] Meilen: Okay. Vermögenssteuern. Das klingt, als könnte es schmerzhaft werden.

[00:16:20] Alessia: Die Zinssätze selbst sind relativ niedrig, und vor allem gibt es oft Möglichkeiten, sie auszugleichen.

[00:16:26] Meilen: Erzählen Sie mir mehr über Immobilien im Ausland?

[00:16:28] Alessia: Der Standardtarif beträgt 1,061 TP5T pro Jahr.

[00:16:32] Meilen: Wie wird es ausgeglichen?

[00:16:33] Alessia: Sie erhalten eine direkte Steuergutschrift für alle entsprechenden Grundsteuern, die Sie bereits für diese Immobilie in dem Land, in dem sie sich befindet, gezahlt haben.

[00:16:41] Meilen: Ah, wenn Sie also beispielsweise in den Vereinigten Staaten Grundsteuer zahlen, ziehen Sie diesen Betrag ab.

[00:16:46] Alessia: Genau. Und sehr oft entspricht die im Ausland gezahlte Grundsteuer der berechneten italienischen IVIE oder liegt sogar darüber, sodass der tatsächlich zu zahlende Betrag null beträgt. Außerdem gibt es einen kleinen Freibetrag. Wenn die berechnete IVIE weniger als 200 Euro beträgt, müssen Sie sie ohnehin nicht zahlen.

[00:17:05] Meilen: Für viele Menschen, die eine Immobilie in ihrem Heimatland besitzen, fallen bereits Steuern auf die IVIE an, sodass ihnen dadurch möglicherweise keine zusätzlichen Kosten entstehen.

[00:17:12] Alessia: Ganz genau.

[00:17:14] Meilen: Okay. Was ist mit Finanzanlagen wie Bankkonten und Aktien im Ausland?.

[00:17:18] Alessia: Der allgemeine Steuersatz beträgt 0,21 TP5T pro Jahr auf den Wert der Vermögenswerte.

[00:17:24] Meilen: 0,21 TP5T. Das scheint im Vergleich zu den Einkommensteuersätzen recht niedrig zu sein.

[00:17:29] Alessia: Es ist, ähm, relativ bescheiden. Ja, Sie können auch eine Gutschrift für alle spezifischen Vermögenssteuern erhalten, die auf dieselben Finanzanlagen in einem anderen Land gezahlt wurden, obwohl reine Vermögenssteuern auf Finanzanlagen international weniger verbreitet sind als Grundsteuern.

[00:17:48] Meilen: Die Quelle liefert eine Simulation für jemanden mit erheblichen Auslandsvermögen.

[00:17:52] Alessia: Ja, das ist sehr anschaulich. Sie haben jemanden mit über 1,8 Millionen an ausländischen Vermögenswerten modelliert, eine Mischung aus Immobilien, Aktien und Anleihen. Nach der Berechnung der fälligen IVAFE und der Anwendung der Gutschriften, insbesondere der Gutschrift für gezahlte ausländische Grundsteuern.

[00:18:14] Meilen: Was war das Endergebnis? Die tatsächlich gezahlte italienische Vermögenssteuer

[00:18:17] Alessia: Es belief sich auf weniger als 2000 Euro für das Jahr bei einem Vermögen von über 1,8 Millionen. Das entspricht einem effektiven Vermögenssteuersatz von nur etwa 0,111 TP5T.

[00:18:32] Meilen: 0,111 TP5T. Das ist winzig. Auch hier wieder eine Welt entfernt von der Einkommenssteuerklasse 431 TP5T.

[00:18:40] Alessia: Das relativiert die Sache wirklich. Die wichtigste Erkenntnis zu IVIE und IVAFE ist, dass es sie tatsächlich gibt. Ja, Sie müssen Ihre ausländischen Vermögenswerte in Ihrer italienischen Steuererklärung unbedingt korrekt angeben. Die Einhaltung der Vorschriften ist entscheidend, aber die tatsächlichen finanziellen Kosten sind aufgrund der moderaten Steuersätze und insbesondere für Immobilien aufgrund der ausländischen Steuergutschriften oft recht gering. Oder für sehr vermögende Personen können diese Kosten vollständig vermieden werden, wenn sie sich für das separate italienische Pauschalsteuersystem für vermögende Personen entscheiden, das sie von der IVAFE-Meldung und -Zahlung befreit.

[00:19:15] Meilen: Okay, wir haben also den Mythos 43% aus verschiedenen Blickwinkeln beleuchtet: progressive Steuersätze, Pauschalsteuern, Sonderregelungen, keine Sozialversicherung auf passive Einkünfte, moderate Vermögenssteuern.

[00:19:29] Moment, da gibt es noch mehr, oder? Abzüge und Gutschriften innerhalb des Standardsystems? Selbst wenn Sie Steuern nach dem Standard-IRPEF-System zahlen, beispielsweise auf Einkünfte aus italienischen Quellen oder weil Sie keinen Anspruch auf eine Sonderregelung haben, gibt es zahlreiche Abzüge und Steuergutschriften, die Ihre endgültige Steuerlast erheblich senken können.

[00:19:49] Alessia: Was kann man steuerlich absetzen oder sich gutschreiben lassen?

[00:19:53] Meilen: Mehrere wichtige Bereiche für Familien mit Kindern. Es gibt etwas, das sich Assegno Unico nennt. Es handelt sich dabei nicht mehr um eine Steuergutschrift, sondern um eine direkte monatliche Barzahlung pro Kind, deren Höhe sich nach der wirtschaftlichen Situation der Familie richtet. Sie ersetzt die früheren Steuergutschriften für Kinder und bietet direkte Unterstützung.

[00:20:10] Alessia: Okay, Bargeld für Kinder. Was ist mit gemeinsamen Ausgaben?

[00:20:16] Meilen: Die medizinischen Ausgaben sind ein großer Posten. Sie können eine Steuergutschrift gemäß 19% für qualifizierte Gesundheitsausgaben, Arztbesuche, Fachärzte, Operationen, Medikamente und Therapien geltend machen, die über einen sehr geringen jährlichen Selbstbehalt hinausgehen.

[00:20:30] Alessia: Sonst noch etwas?

[00:20:30] Meilen: Ja. Bildungsausgaben. Ausgaben wie Kindergarten-, Grundschul- und Sekundarschulgebühren sowie Studiengebühren berechtigen bis zu bestimmten jährlichen Höchstbeträgen zu einer Steuergutschrift gemäß 19%. Interessanterweise können Sie für Studenten, die nicht zu Hause wohnen, sogar eine Steuergutschrift gemäß 19% für deren Mietkosten bis zu einem bestimmten Höchstbetrag geltend machen.

[00:20:53] Alessia: Das System subventioniert also aktiv das Gesundheitswesen und das Bildungswesen durch diese Kredite. Wie sieht es mit den Wohnkosten aus? Kaufen oder mieten?

[00:21:01] Meilen: Italien ist bekannt für seine Förderungen für Hausrenovierungen. In der Regel erhalten Sie eine Steuergutschrift in Höhe von 50% auf Kosten für allgemeine Renovierungsarbeiten bis zu 96.000 Euro. Für Maßnahmen zur Verbesserung der Energieeffizienz, wie eine bessere Isolierung oder neue Heizungssysteme, beträgt die Steuergutschrift oft 65%.

[00:21:19] Alessia: Das ist enorm. Wenn Sie eine Immobilie kaufen, die renovierungsbedürftig ist...

[00:21:21] Meilen: Das ist ein großer Anreiz. Auch für Ihren Hauptwohnsitz "prima casa" können Sie die für Ihre Hypothek gezahlten Zinsen bis zu einer bestimmten Grenze von Ihrem steuerpflichtigen Einkommen abziehen. Und sogar Mieter können je nach Einkommenshöhe einen kleinen Steuerabzug geltend machen.

[00:21:34] Alessia: Okay, also viel Unterstützung für Wohnraum. Gibt es noch andere übliche Abzüge?

[00:21:38] Meilen: Beiträge zu Zusatzrentenfonds sind bis zu einer Obergrenze von 5.164 Euro pro Jahr abzugsfähig. Dadurch verringert sich Ihr zu versteuerndes Einkommen direkt.

[00:21:49] Alessia: Gut für die Altersvorsorge.

[00:21:50] Meilen: Und dann gibt es noch kleinere Steuergutschriften für Dinge wie Spenden an Wohltätigkeitsorganisationen, Ausgaben für Angehörige mit Behinderungen, Bestattungskosten, Tierarztkosten über einem bestimmten Schwellenwert und in manchen Fällen sogar für Fitnessstudio-Mitgliedschaften. Einzeln betrachtet sind diese Beträge vielleicht gering, aber sie können sich summieren.

[00:22:05] Alessia: Und ganz wichtig: Wenn Sie im Rahmen des Standardsystems ausländische Einkommenssteuer zahlen, verhindert Italien in der Regel eine Doppelbesteuerung, richtig?

[00:22:12] Meilen: Ja, auf jeden Fall. Es sei denn, Sie nutzen ein spezielles Pauschalsteuersystem wie das Rentnerprogramm 7%, das diese Berechnung für ausländische Einkünfte ersetzt. Die Standardregelungen Italiens sehen eine ausländische Steuergutschrift für bereits in einem anderen Land gezahlte Einkommenssteuern auf Einkünfte vor, die auch in Italien steuerpflichtig sind.

[00:22:30] Alessia: Okay, versuchen wir also, all dies zusammenzufassen. Wir haben mit dem beängstigenden Mythos 43% begonnen. Warum ist die tatsächliche Steuerlast für die meisten Expats und Rentner in Italien nach Betrachtung all dieser Faktoren wahrscheinlich so viel geringer?.

[00:22:48] Meilen: Es läuft eigentlich auf eine Kombination verschiedener Faktoren hinaus. Erstens betrifft der Steuersatz von 43% aufgrund der progressiven Steuerklassen nur die oberste Einkommensklasse der Spitzenverdiener. Zweitens gibt es wichtige Einkommensarten, die für Expats typisch sind. Mieteinnahmen werden oft mit viel niedrigeren Pauschalsätzen besteuert, 26%, 21%, 12,5%. Drittens bietet Italien unglaublich leistungsstarke Sonderregelungen, den niedrigen Pauschalsatz forfettario für Freiberufler und kleine Unternehmen. Die Einkommensfreistellung 50% für neue Arbeitnehmer und die extrem niedrige Pauschalsteuer 7% für berechtigte Rentner im Süden. Diese bieten enorme Vergünstigungen.

[00:23:24] Alessia: Okay, was noch?

[00:23:25] Meilen: Viertens ist für Rentner entscheidend, dass insbesondere die obligatorischen Sozialversicherungsbeiträge in der Regel nicht für ausländische Renten, Kapitalerträge oder passive Mieteinnahmen gelten, wodurch eine wesentliche Kostenkomponente entfällt. Fünftens gibt es zwar Vermögenssteuern, diese sind jedoch niedrig und werden oft durch ausländische Steuergutschriften erheblich reduziert oder ganz aufgehoben.

[00:23:47] Und schließlich gibt es auch im Rahmen des Standardsystems eine Vielzahl von Abzugsmöglichkeiten und Steuergutschriften für Dinge wie Krankheitskosten, Renovierungsarbeiten, Hypothekenzinsen und Rentenbeiträge. Diese senken die effektive Steuerquote und verringern somit die endgültige Steuerlast.

[00:24:02] Alessia: Und die Simulationsbeispiele verdeutlichen dies wirklich, nicht wahr? Der Freiberufler unterliegt dank Forfettario möglicherweise einem effektiven Steuersatz von unter 30% auf hunderttausend.

[00:24:13] Meilen: Ja. Oder der Rentner. Möglicherweise zahlt er nur 7% auf alle ausländischen Einkünfte.

[00:24:19] Alessia: Und dieses hypothetische Auswandererpaar, das sich zum einen an Impatiati und zum anderen an dem 7%-Rentnerprogramm orientierte, mit einem gemeinsamen Einkommen von 75.000 und einem effektiven Gesamtsteuersatz von etwa 7,8%.

[00:24:33] Meilen: Genau 7,81 % auf 75.000. Das ist die Realität, die diese Regime schaffen können. Das ist meilenweit entfernt von pauschalen 431 %. Italiens eigene offizielle Statistiken zeigen, dass die meisten Steuerzahler am Ende effektive Steuersätze im niedrigen zweistelligen Bereich haben, nicht im hohen zweistelligen oder dreistelligen Bereich.

[00:24:51] Alessia: Es scheint wirklich schlüssig, dass die gefürchtete Strafquote von 43% größtenteils ein Schreckgespenst, ein Mythos ist.

[00:25:00] Meilen: Auf jeden Fall. Das erfordert Verständnis. Ja, Sie müssen wissen, welche Regelung für Sie gilt und welche Abzüge Sie geltend machen können. Das ist komplex, aber die potenzielle Belohnung ist ein italienischer Lebensstil in Verbindung mit einer überraschend attraktiven Steuersituation. Italien möchte, dass bestimmte Menschen dorthin ziehen, und das Steuergesetz spiegelt dies in diesen speziellen Regelungen wider.

[00:25:20] Alessia: Eine sorgfältige Planung und Beratung sind daher entscheidend.

[00:25:23] Meilen: Auf jeden Fall. Es geht nicht darum, Schlupflöcher zu finden, sondern darum, die Tür zu nutzen, die die Regierung durch diese Programme geöffnet hat.

[00:25:31] Alessia: Und wenn die Zuhörer jetzt denken: Okay, das klingt besser als ich dachte. Ich möchte mich näher damit befassen. Wo können sie zuverlässige Informationen und praktische Hilfe finden? Insbesondere, um den richtigen Standort zu finden und den Umzug selbst zu organisieren.

[00:25:49] Meilen: Magic Towns Italy ist genau diese Art von Ressource. Eine Suchmaschine mit unglaublich detaillierten Profilen zu über 1.500 Städten in ganz Italien. Sie können nach Region, Größe, Ausstattung und Lebenshaltungskosten filtern und so potenzielle Standorte wirklich erkunden.

[00:26:05] Alessia: So können Sie beispielsweise nach Städten recherchieren, die für die 7%-Rentnersteuer in Frage kommen.

[00:26:10] Meilen: Genau. Finden Sie diese Städte mit weniger als 20.000 Einwohnern in den förderfähigen südlichen Regionen. Sie können Ihnen bei allem helfen, von der Suche und dem Kauf oder der Anmietung einer Immobilie über die Beantragung von Visa und Aufenthaltsgenehmigungen bis hin zur Einrichtung von Bankkonten und sogar der Vermittlung von Englisch sprechenden Buchhaltern, die sich mit diesen Steuersystemen auskennen.

[00:26:29] Alessia: Das klingt unglaublich hilfreich. Diese Unterstützung vor Ort zu haben. Und haben Sie nicht erwähnt, dass sie auch einen KI-Assistenten haben?

[00:26:34] Meilen: Ihr Magic AI-Assistent kann viele erste Fragen beantworten, basierend auf allen Daten, die sie über den Umzug nach Italien und das Leben dort zusammengetragen haben. Das ist eine großartige Möglichkeit, um schnell Antworten zu erhalten, bevor man sich vielleicht mit ihren menschlichen Beratern in Verbindung setzt, um persönliche Beratung und Dienstleistungen in Anspruch zu nehmen.

[00:26:50] Alessia: Okay, probieren Sie sie aus, um die Stadt zu erkunden, Hilfe beim Umzug zu erhalten und erste Anleitungen zur KI zu erhalten.

[00:26:56] Meilen: Und natürlich der übliche, aber wichtige Haftungsausschluss: Wir haben zwar die allgemeinen Regeln erläutert, aber die steuerliche Situation jedes Einzelnen ist einzigartig. Konsultieren Sie immer einen qualifizierten italienischen Steuerberater, der Ihre spezifischen Umstände prüfen kann, bevor Sie verbindliche Entscheidungen treffen.

[00:27:13] Alessia: Vielleicht ist es, wie wir heute besprochen haben, der erste Schritt zur Erkenntnis, dass „la dolce vita“ doch mit einem überraschend günstigen Steuersatz einhergehen könnte, wenn man sich die Zeit nimmt, die Realität der italienischen Steuern zu verstehen.