Unser Ziel ist es, Steuerfragen für Expats und Rentner verständlicher zu machen. Dieser Artikel befasst sich mit den potenziellen Fallstricken, denen in Italien lebende US-Bürger ausgesetzt sind, wenn sie ihre Steuererklärungen versäumen oder verzögern.
Überblick über die Steuerpflichten von US-Expats
Das Leben als Expat gleicht manchmal einem Marathonlauf mit rechtlichen und finanziellen Schwierigkeiten. Ein unerwarteter Stolperstein ist die Verpflichtung der USA für ihre im Ausland lebenden Bürger, jährliche Steuererklärungen abzugeben. Denn selbst wenn Sie in einem Land mit einem US-Steuerabkommen wohnen oder dort Steuern zahlen, müssen Sie *alle Einkünfte* melden, nicht nur die aus den USA stammenden. Die Komplexität wird durch zusätzliche Meldungen wie das IRS-Formular 8938 und das FinCEN-Formular 114 noch erhöht, wenn Sie bestimmte Kriterien erfüllen. Wenn Sie diese Verpflichtungen ignorieren, können Sie mit erheblichen Geldstrafen rechnen.
Gefährliche Folgen bei Nichteinhaltung der Vorschriften
Die Nichteinhaltung der Steuerpflicht kann schwerwiegende Folgen haben. Ausländische Regierungen und Finanzunternehmen stellen dem IRS relevante Informationen über US-Bürger zur Verfügung, so dass es unwahrscheinlich ist, dass sie entdeckt werden. Es ist wichtig, sich daran zu erinnern, dass mangelndes Wissen über diese Verpflichtungen keine gültige Entschuldigung für die Nichtabgabe von Steuererklärungen sein kann. Wir raten US-Ausländern dringend, sich mit ihren steuerlichen Pflichten vertraut zu machen und ihnen umgehend nachzukommen.
Der Preis der Nichteinhaltung
Die Folgen der Nichteinhaltung der Vorschriften können je nach den individuellen Umständen schwerwiegend sein. Wer keine Steuererklärungen einreicht, wenn keine Steuern fällig sind, muss in der Regel nicht mit Sanktionen rechnen, aber eine verspätete Einreichung wird dennoch gefördert. Wenn Sie Steuern schulden und zu spät kommen, können die finanziellen Folgen schwer zu bewältigen sein, da unmittelbar nach Ablauf der Frist Zinsen fällig werden und zusätzliche Strafen anfallen. Auch wenn Sie eine Steuererklärung einreichen, aber nicht den gesamten Betrag rechtzeitig zahlen, müssen Sie mit entsprechenden Strafen rechnen. Bei Nichtabgabe der Steuererklärung werden neben den Zinsen auch Strafen fällig - die maximale Gesamtstrafe beträgt 47,5% (22,5% für die verspätete Abgabe und 25% für die verspätete Zahlung), aber wenn Ihre Steuererklärung mehr als 60 Tage zu spät abgegeben wird, beträgt die Mindeststrafe für die Nichtabgabe $450 (für 2023). Selbst wenn Sie kein oder nur ein geringes Einkommen zu melden haben, ist es daher am besten, wenn Sie Ihre Steuererklärung rechtzeitig einreichen, um zukünftige Probleme zu vermeiden.
Vergebung" durch den IRS für nicht konforme US-Expats
Die "Streamlined Filing Compliance Procedures" des IRS könnten der Rettungsanker sein, den Sie brauchen, um Strafen zu vermeiden. Sie müssen bescheinigen, dass Ihre Unkenntnis der Gesetze unbeabsichtigt war, die Einkommenssteuererklärungen der letzten drei Jahre einreichen und FBARs für die letzten sechs Jahre vorlegen. Wenn Sie dieses Verfahren ordnungsgemäß durchführen, kann es Ihnen helfen, Ihre Steuerschulden zu begleichen, zu verrechnen oder sogar zu tilgen. Sie können dies unter den unten angegebenen Links tun.
Vergessen Sie nicht, auch ausländische Vermögenswerte zu melden
Die Verpflichtung zur Einreichung eines FBAR (Foreign Bank Account Report) gilt für in den USA ansässige Personen, die entweder Eigentümer ausländischer Finanzkonten sind oder die Kontrolle über diese haben. Dazu gehören auch Gemeinschaftskonten, die Sie möglicherweise mit Ihrem Ehepartner teilen. Wenn der Gesamtwert all Ihrer ausländischen Konten zu irgendeinem Zeitpunkt des Jahres die Schwelle von $10.000 überschreitet, sind Sie verpflichtet, ein FBAR einzureichen. Sie können dieses Formular bequem online einreichen, und Sie müssen dafür kein spezielles Konto einrichten.
Quellen
IRS-Steuerleitfaden für im Ausland ansässige US-Bürger
IRS Streamlined Filing Compliance-Verfahren
IRS-Leitfaden: Streamlined Filing Compliance Procedures
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