[00:00:11] Miles : Bienvenue dans le podcast Magic Towns Italie animé par moi, Miles et Alessia. Dans cet épisode, nous nous penchons sur la fiscalité italienne. Il y a ce numéro, n'est-ce pas ? 43%. On l'entend tout le temps quand les gens parlent de s'installer en Italie, et surtout d'y prendre leur retraite.

[00:00:28] Alessia : Oh oui. 43%, ça sonne. Franchement terrifiant si l'on pense qu'il s'applique à tout.

[00:00:35] Miles : C'est tout à fait exact. C'est une bête légendaire, ce taux d'imposition écrasant qui est censé prendre presque la moitié de vos revenus. Cela effraie beaucoup de gens.

[00:00:43] Alessia : C'est vraiment le cas, et honnêtement, c'est surtout un mythe, ou du moins c'est un chiffre qui est lancé d'une manière assez trompeuse pour la grande majorité des expatriés et des retraités qui s'intéressent à l'Italie.

[00:00:57] Miles : Et c'est sur ce point que nous allons nous pencher aujourd'hui. Nous avons ici des documents fantastiques de Magic Towns Italie, en particulier un article intitulé Le mythe du taux d'imposition italien de 43%. Un article très utile.

[00:01:08] Alessia : Oui, c'est une excellente répartition. Notre mission est donc de vous montrer comment fonctionne le système fiscal italien pour les personnes qui s'y installent

[00:01:16] Miles : Et démontrer pourquoi ce numéro 43% effrayant n'est pas tout à fait exact. Qu'est-ce que les gens finissent vraiment par payer ? Parce que c'est souvent, et bien, beaucoup plus favorable que ce que le mythe suggère.

[00:01:25] Alessia : Absolument. Abordons donc le 43% de front. D'où vient-il en fait ? Nous parlons de l'IRPEF, n'est-ce pas ? L'impôt italien sur le revenu des personnes physiques.

[00:01:34] Miles : Oui, IRPEF.

[00:01:35] Alessia : D'accord. Donc le 43%. Il s'agit d'un taux réel, mais c'est le taux marginal supérieur. Ce qui est important, c'est que le système italien est progressif.

[00:01:45] Miles : Progressif, c'est-à-dire

[00:01:46] Alessia : Vous ne payez pas le même taux sur tous vos revenus. Vos revenus sont divisés en tranches ou en tranches, et vous payez des taux différents sur les différentes tranches. Les taux les plus élevés ne s'appliquent qu'aux tranches les plus élevées.

[00:01:58] Miles : Le 43% ne s'applique donc pas à l'ensemble de vos revenus ? Seulement sur la partie la plus élevée ?

[00:02:03] Alessia : Juste la partie supérieure. Il y a maintenant trois supports principaux.

[00:02:08] Miles : Qu'est-ce que c'est ?

[00:02:08] Alessia : Vous payez 23% sur vos revenus jusqu'à 28.000 euros, puis pour la tranche de revenus comprise entre 28.000 euros et 50.000 euros, vous payez 35%.

[00:02:21] Miles : Un saut, mais toujours pas de 43%.

[00:02:23] Alessia : Pas encore. Le taux 43% ne s'applique qu'aux revenus supérieurs à 50 000 euros par an, c'est-à-dire au montant qui dépasse ce seuil de 50 000 euros.

[00:02:34] Miles : D'accord. Reprenons l'exemple de la source. Une personne qui gagne 60 000 euros par an ne paie pas 43% sur la totalité de ces 60 000 euros, n'est-ce pas ?

[00:02:41] Alessia : Non. Absolument pas. C'est, euh, c'est le mythe juste là sur ces 60 000. Ils paient 23% sur les premiers 28 000, puis 35% sur les 22 000 suivants. Et seuls les 10 000 derniers revenus gagnés au-delà du seuil de 50 000 sont imposés au taux de 43%.

[00:03:04] Miles : Vous calculez donc la taxe sur chaque tranche séparément et vous l'additionnez.

[00:03:07] Alessia : Exactement.

[00:03:08] Miles : Quel est le résultat ? Le pourcentage réel,

[00:03:11] Alessia : Environ 30%. C'est ce qu'on appelle le taux d'imposition effectif. C'est le taux moyen réel que vous payez sur votre revenu total.

[00:03:20] Miles : 30%. C'est une différence énorme par rapport à un taux d'imposition de 43% en Italie. C'est une énorme différence par rapport à un taux d'imposition de 43% en Italie.

[00:03:25] Alessia : La différence est énorme. Elle met en évidence l'écart entre le taux marginal supérieur, le taux sur la tranche la plus élevée, et le taux effectif, qui est ce qui importe réellement pour votre résultat net. Le taux effectif de la plupart des gens est bien inférieur au taux marginal supérieur.

[00:03:41] Miles : Y a-t-il d'autres taxes qui s'ajoutent aux taxes locales ?

[00:03:45] Alessia : Oui, c'est un bon point. Il existe des surtaxes régionales et municipales. Elles s'ajoutent un peu plus, généralement, vous savez, de un à parfois trois points de pourcentage selon l'endroit où vous vivez. Elles augmentent donc légèrement le taux total. Mais elles ne modifient pas fondamentalement le tableau progressif.

[00:04:05] Miles : D'accord. Et qu'en est-il des personnes qui se trouvent à l'autre bout de l'échelle, celles qui gagnent peu ? Existe-t-il un montant exonéré d'impôt ?

[00:04:10] Alessia : L'Italie ne dispose pas d'une allocation personnelle unique et universelle comme le Royaume-Uni, par exemple. Elle réalise quelque chose de similaire grâce à des crédits d'impôt spécifiquement destinés aux salariés et aux retraités.

[00:04:23] Miles : Comment cela fonctionne-t-il ?

[00:04:24] Alessia : Ces crédits s'annulent en principe au fur et à mesure que les revenus augmentent, mais au bas de l'échelle, ils créent ce qui est en fait une zone de non imposition. C'est ce que suggère la source. Les revenus allant jusqu'à environ 8 000, voire 8 500, finissent souvent par être exonérés d'impôts parce que les crédits effacent la dette fiscale. Cela permet d'amortir les bas revenus,

[00:04:49] Miles : Pour résumer cette première partie, le 43% existe bel et bien, mais il ne frappe que la tranche supérieure des revenus supérieurs à 50 000. Le système est progressif. Le taux effectif sur le revenu total est donc beaucoup plus bas, et il y a un allègement au bas de l'échelle. Cela suffit à démonter le mythe, n'est-ce pas ?

[00:05:07] Alessia : Cela l'amoindrit considérablement. Oui, mais honnêtement, ce n'est que le système standard. Là où les choses deviennent vraiment intéressantes pour les personnes qui s'installent en Italie, c'est le régime fiscal spécial.

[00:05:17] Miles : Ah, les régimes spéciaux. C'est ici que l'Italie tente activement d'attirer les gens.

[00:05:21] Alessia : Il ne s'agit pas d'échappatoires. Il s'agit d'incitations fiscales spécifiques, définies par la loi, conçues pour attirer les expatriés, les retraités, les travailleurs, les entrepreneurs, et qui peuvent réduire considérablement votre facture fiscale.

[00:05:32] Miles : Décortiquons-les. Quelles sont les principales ?

[00:05:34] Alessia : Tout d'abord, voyons comment l'Italie impose les revenus des investissements. Pensez aux intérêts, aux dividendes, aux plus-values résultant de la vente d'actions ou peut-être d'une deuxième propriété.

[00:05:44] Miles : Sources de revenus passifs pour de nombreux expatriés et retraités.

[00:05:47] Alessia : Et ce qui est important, c'est que ce type de revenu n'est souvent pas soumis à ces taux progressifs.

[00:05:54] Miles : Il est donc taxé différemment comment

[00:05:56] Alessia : En général, il est imposé à des taux forfaitaires, le taux forfaitaire le plus courant pour des choses comme les dividendes et les plus-values étant de 26%.

[00:06:06] Miles : 26% flat, quel que soit le montant de vos revenus d'investissement.

[00:06:09] Alessia : En général, oui. Que vous fassiez 5 000 ou 500 000 de gains en capital, ce revenu est taxé à 26%. Et si vous détenez des obligations d'État italiennes, les intérêts sont imposés à un taux encore plus bas, à savoir 12,5% seulement.

[00:06:22] Miles : Wow. Ainsi, pour une personne vivant principalement de ses investissements, le taux d'imposition maximal sur ces revenus est plafonné à 26%.

[00:06:31] Alessia : La différence est énorme, n'est-ce pas ? Si vos revenus proviennent du capital plutôt que du travail, la situation fiscale change du tout au tout.

[00:06:39] Miles : Qu'en est-il des revenus locatifs ? De nombreuses personnes louent des biens immobiliers dans leur pays d'origine ou en Italie.

[00:06:44] Alessia : Les revenus locatifs provenant d'immeubles d'habitation loués à long terme bénéficient également d'une option spéciale. Il s'agit du cedolare secca.

[00:06:53] Miles : Un nom accrocheur. Comment cela fonctionne-t-il ?

[00:06:54] Alessia : Vous pouvez choisir de payer un impôt forfaitaire de 21% directement sur ces revenus locatifs.

[00:06:59] Miles : 21% plat ?

[00:07:00] Alessia : Oui. Et pour certains types de contrats, comme les contrats à loyer modéré dans des zones spécifiques, il peut même s'agir de 10%. Là encore, c'est potentiellement beaucoup mieux que de faire passer votre revenu total dans des tranches plus élevées.

[00:07:16] Miles : D'accord, les taux forfaitaires réduits pour les revenus d'investissement et les revenus locatifs aident déjà beaucoup de gens. Mais qu'en est-il de ceux qui s'installent en Italie pour travailler à leur compte ? Les indépendants, les propriétaires de petites entreprises.

[00:07:27] Alessia : Ah, nous en arrivons maintenant au régime forfettario.

[00:07:29] Miles : Oui, le régime forfaitaire,

[00:07:31] Alessia : Au lieu d'avoir à effectuer des calculs complexes sur les bénéfices, les personnes éligibles paient un impôt forfaitaire unique et très faible, à savoir 15%, et si vous démarrez une nouvelle activité commerciale, l'impôt n'est que de 5% pendant les cinq premières années.

[00:07:47] Miles : 5%. Comment l'impôt est-il calculé ? Est-il calculé sur le bénéfice réel ?

[00:07:51] Alessia : Pas exactement. Vous ne déduisez pas vos frais professionnels réels. Au lieu de cela, votre revenu imposable est réputé correspondre à un pourcentage fixe de votre chiffre d'affaires brut. Ce pourcentage varie en fonction du secteur d'activité.

[00:08:05] Miles : Ils supposent donc votre marge bénéficiaire en fonction de votre type d'activité.

[00:08:08] Alessia : En quelque sorte, oui. Vous payez l'impôt 15% ou 5% sur ce revenu présumé.

[00:08:14] Miles : En d'autres termes, vous risquez d'être imposé sur une somme inférieure à votre bénéfice réel.

[00:08:18] Alessia : C'est possible. Cela simplifie énormément les choses. De plus, les cotisations sociales que vous payez, nous y reviendrons plus tard, sont généralement déductibles de cette base de revenu présumée. Avant de calculer l'impôt 15% ou 5%.

[00:08:31] Miles : Qui peut en bénéficier ? Y a-t-il une limite de revenu ?

[00:08:34] Alessia : Oui, il y a une limite de chiffre d'affaires. Actuellement, il est de 85 000 euros par an. Si votre revenu brut reste inférieur à ce montant et que vous remplissez d'autres conditions, vous pouvez en bénéficier. Il permet des économies massives et une simplification par rapport au système standard pour, par exemple, les consultants, les indépendants, les artisans, les propriétaires de petits magasins.

[00:08:53] Miles : D'accord. Cela semble incroyablement intéressant pour les entrepreneurs. Mais qu'en est-il si vous déménagez en Italie pour occuper un emploi en tant que salarié ou pour créer une entreprise plus classique ? Existe-t-il des mesures incitatives ?

[00:09:03] Alessia : Oui, l'Italie dispose d'une mesure incitative majeure pour attirer les travailleurs, connue sous le nom de régime des impatriati. Il s'adresse aux personnes qui deviennent résidentes fiscales en Italie, qu'il s'agisse d'étrangers s'installant dans le pays ou d'Italiens revenant après un séjour à l'étranger.

[00:09:17] Miles : Impatriati. Qu'est-ce qu'il fait ?

[00:09:19] Alessia : Il prévoit une exonération importante des revenus du travail en Italie pendant les cinq premières années de résidence.

[00:09:26] Miles : Quel est le montant exonéré ?

[00:09:28] Alessia : Il s'agit d'une exemption 50%, ce qui signifie que vous ne payez que l'impôt progressif standard sur la moitié de votre revenu d'emploi ou d'activité indépendante admissible gagné en Italie.

[00:09:40] Miles : 50%. La moitié de votre salaire n'est donc pas imposée

[00:09:44] Alessia : Oui. Les anciennes versions de la règle pouvaient offrir des exemptions encore plus élevées, comme 70% ou 90% en cas de déménagement dans le sud, mais même 50% est énorme. Il existe également des extensions potentielles basées sur la naissance d'enfants ou l'achat d'une maison.

[00:10:01] Miles : Cela doit permettre de réduire considérablement le taux d'imposition effectif.

[00:10:04] Alessia : La différence est énorme. Votre taux effectif peut facilement tomber à une dizaine ou une vingtaine, même si votre salaire brut est assez élevé. Cela rend l'Italie très compétitive pour attirer les talents. Une mise en garde s'impose : pour les salariés, les cotisations de sécurité sociale continuent généralement de s'appliquer à l'intégralité du salaire, mais l'économie d'impôt sur le revenu elle-même est substantielle.

[00:10:31] Miles : Cela couvre beaucoup de terrain, mais qu'en est-il des retraités classiques qui déménagent spécifiquement pour leur retraite ?

[00:10:38] Alessia : Ah, oui. Les retraités, l'Italie ne les a pas oubliés. Il existe un régime très spécial et très attractif pour les personnes percevant des pensions étrangères, l'impôt forfaitaire 7%.

[00:10:50] Miles : L'impôt forfaitaire 7%. Cela semble presque trop beau pour être vrai.

[00:10:54] Alessia : Il existe bel et bien, mais il est soumis à des conditions spécifiques. Il a été conçu pour encourager les retraités à s'installer dans des zones moins peuplées, principalement des petites villes en Italie, dans les régions méridionales.

[00:11:05] Miles : D'accord. Quelles sont les conditions et à quoi s'applique le 7% ?

[00:11:09] Alessia : Elle s'applique à tous les revenus d'origine étrangère. C'est ce qui est étonnant. Votre pension d'État étrangère, vos pensions privées, tout revenu provenant d'investissements détenus à l'étranger, les revenus locatifs provenant de biens situés en dehors de l'Italie, tout ce qui provient de l'extérieur de l'Italie est taxé à seulement 7% flat.

[00:11:29] Miles : 7% sur tout ce qui vient de l'étranger pendant combien de temps ?

[00:11:31] Alessia : Pour un maximum de 10 années fiscales. Les principales conditions sont que vous devez établir votre résidence fiscale dans une municipalité éligible. Il s'agit généralement d'une commune de moins de 20 000 habitants située dans certaines régions méridionales. Vous ne devez pas avoir été résident fiscal italien pendant au moins les cinq derniers exercices fiscaux.

[00:11:52] Miles : Ainsi, si une personne remplit les conditions requises, déménage dans une petite ville de Sicile, par exemple, et dispose d'une pension étrangère de 30 000 euros, plus peut-être 10 000 euros de dividendes d'actions étrangères, son impôt italien sur ces 40 000 euros ne s'élève qu'à 7%.

[00:12:05] Alessia : Exactement. 7% de 40 000 est de 2 800 par an. C'est tout pour l'impôt italien sur tous ces revenus étrangers.

[00:12:14] Miles : C'est très convaincant pour les retraités.

[00:12:17] Alessia : C'est vraiment le cas. Il est important de noter que tout revenu de source italienne sera toujours imposé selon les règles normales, mais pour les retraités vivant principalement de pensions et d'investissements étrangers, cela peut faire de l'Italie l'un des endroits les plus attrayants d'Europe sur le plan fiscal.

[00:12:34] Miles : Ces différents régimes modifient donc fondamentalement le paysage fiscal, n'est-ce pas ? En particulier pour les types de revenus dont dépendent de nombreux expatriés et retraités.

[00:12:43] Alessia : C'est tout à fait le cas. Ils ciblent des situations d'expatriation courantes et offrent des réductions très importantes par rapport au taux standard, sans parler du taux 43% qui fait la une.

[00:12:58] Miles : Mais l'impôt sur le revenu n'est pas la seule chose qui préoccupe les gens. Qu'en est-il des cotisations de sécurité sociale ? INPS, d'accord,

[00:13:04] Alessia : A droite. L'INPS, l'Institut national de sécurité sociale italien. Ce fonds finance les pensions, les allocations de chômage, l'accès aux soins de santé, les congés de maternité, etc.

[00:13:13] Miles : Et les tarifs peuvent sembler assez élevés, surtout si vous vous mesurez à vous-même.

[00:13:17] Alessia : Ils peuvent l'être, oui. Pour les salariés, la déduction est de l'ordre de neuf à 10% du salaire brut. Pour les travailleurs indépendants, en particulier ceux qui relèvent du régime normal ou les professionnels enregistrés auprès de fonds spécifiques, les taux peuvent être d'environ 25 %, voire plus, calculés sur leur revenu imposable. Ils sont obligatoires si vous percevez des revenus du travail en Italie.

[00:13:42] Miles : D'accord, pour les travailleurs, cela ajoute définitivement au coût ou à la charge globale. Qui ne doit pas payer de cotisations à l'INPS ?

[00:13:49] Alessia : Il s'agit là d'un point essentiel, en particulier pour les retraités. De nombreuses formes de revenus courantes pour les expatriés et les retraités sont totalement exonérées des cotisations de sécurité sociale italiennes.

[00:13:59] Miles : Comme quoi ?

[00:14:00] Alessia : Pensions étrangères. Si vous recevez une pension de votre pays d'origine, vous ne payez pas de cotisations italiennes sur cette pension.

[00:14:09] Miles : D'accord, c'est énorme pour les retraités. Qu'est-ce qu'il y a d'autre ?

[00:14:11] Alessia : Les revenus des investissements, intérêts, dividendes, plus-values, qu'ils soient imposés à un taux forfaitaire 26% ou exonérés sous certaines conditions, ils ne sont pas soumis aux cotisations de sécurité sociale. Les revenus locatifs passifs provenant de biens immobiliers imposés au titre de cedolare secca. Ils ne sont pas non plus soumis à la sécurité sociale, sauf s'il s'agit d'une activité professionnelle. Gains en capital provenant de la vente d'un bien immobilier.

[00:14:34] Miles : Que je comprenne bien. Un retraité vivant entièrement d'une pension étrangère, peut-être de quelques dividendes d'actions étrangères, du loyer d'une propriété dans son pays d'origine, ne paie aucune cotisation à la sécurité sociale italienne.

[00:14:48] Alessia : C'est généralement le cas. Et surtout, ils ont toujours accès au système de santé public italien, le SSN, soit par le biais d'accords bilatéraux entre l'Italie et leur pays d'origine, soit en s'inscrivant en tant que résident et en payant éventuellement une contribution forfaitaire annuelle relativement modeste, qui est bien moins élevée que le paiement continu de l'INPS.

[00:15:09] Miles : C'est une différence fondamentale, n'est-ce pas, entre quelqu'un qui travaille en Italie et quelqu'un qui y est retraité et qui vit de revenus étrangers.

[00:15:15] Alessia : C'est absolument énorme. Cela signifie que pour de nombreux retraités sans activité professionnelle, la principale charge fiscale italienne se limite à l'impôt sur le revenu lui-même, qui, comme nous l'avons vu, peut être aussi bas que 7% sur les revenus étrangers s'ils bénéficient de ce régime ou s'ils sont soumis aux taux normaux, mais qui peut être compensé par des crédits d'impôt. L'absence de cotisations de sécurité sociale réduit considérablement l'impact financier global.

[00:15:39] Miles : D'accord. Voilà qui clarifie grandement la situation de la sécurité sociale. Maintenant, l'autre problème potentiel est l'impôt sur la fortune.

[00:15:46] Alessia : Oui, c'est vrai.

[00:15:46] Miles : L'Italie impose-t-elle vos avoirs dans le monde entier au seul motif que vous êtes résident ?

[00:15:50] Alessia : Oui, l'Italie prélève des impôts sur certains actifs détenus par les résidents, même si ces actifs se trouvent en dehors de l'Italie. Il y a deux impôts principaux à connaître.

[00:15:59] Miles : Que couvrent-ils ?

[00:16:00] Alessia : L'IVIE est un impôt sur les biens immobiliers détenus en dehors de l'Italie. Il s'agit donc de votre maison, de votre domicile, d'un appartement de vacances, d'un appartement à l'étranger, etc. L'IVAFE est un impôt sur les actifs financiers détenus en dehors de l'Italie. Il s'agit de comptes bancaires étrangers, d'actions, d'obligations, de fonds d'investissement, etc.

[00:16:17] Miles : D'accord. L'impôt sur la fortune. On dirait que ça pourrait être douloureux.

[00:16:20] Alessia : Les taux eux-mêmes sont relativement bas et, surtout, il existe souvent des moyens de les compenser.

[00:16:26] Miles : En savoir plus sur les biens immobiliers à l'étranger ?

[00:16:28] Alessia : Le taux standard est de 1,06% par an.

[00:16:32] Miles : Comment se fait le décalage ?

[00:16:33] Alessia : Vous bénéficiez d'un crédit d'impôt direct pour les taxes foncières équivalentes que vous avez déjà payées sur ce bien dans le pays où il est situé.

[00:16:41] Miles : Ah, donc si vous payez un impôt foncier aux États-Unis, par exemple, vous déduisez ce montant

[00:16:46] Alessia : C'est exact. Et très souvent, l'impôt foncier étranger payé est égal ou supérieur à l'impôt foncier italien calculé, ce qui signifie que le montant réel à payer devient nul. De plus, il existe un petit seuil d'exonération. Si l'IVIE calculé est inférieur à 200 euros, vous n'avez de toute façon pas à le payer.

[00:17:05] Miles : Ainsi, pour de nombreuses personnes qui possèdent une propriété dans leur pays d'origine et qui paient déjà des impôts, l'IVIE ne leur coûtera peut-être rien de plus.

[00:17:12] Alessia : Précisément.

[00:17:14] Miles : D'accord. Qu'en est-il des actifs financiers tels que les comptes bancaires et les actions à l'étranger ?

[00:17:18] Alessia : Le taux général est de 0,2% par an sur la valeur des actifs.

[00:17:24] Miles : 0,2%. Cela semble assez faible par rapport à. taux d'imposition sur le revenu.

[00:17:29] Alessia : Il est relativement modeste. Oui, vous pouvez également obtenir un crédit pour tout impôt spécifique sur le patrimoine payé sur ces mêmes actifs financiers dans un autre pays, bien que les impôts sur le patrimoine pur sur les actifs financiers soient moins courants au niveau international que les impôts fonciers.

[00:17:48] Miles : La source donne une simulation, à droite, pour quelqu'un qui possède d'importants actifs à l'étranger.

[00:17:52] Alessia : Oui, c'est tout à fait illustratif. Ils ont modélisé une personne possédant plus de 1,8 million d'euros d'actifs à l'étranger, un mélange de biens immobiliers, d'actions et d'obligations. Après avoir calculé l'IVAFE due et appliqué les crédits, en particulier le crédit pour l'impôt sur les biens étrangers payé.

[00:18:14] Miles : Quel est le résultat final ? L'impôt italien sur la fortune effectivement payé

[00:18:17] Alessia : il s'est élevé à moins de 2000 euros pour l'année sur un patrimoine de plus de 1,8 million d'euros. Cela correspond à un taux effectif d'imposition du patrimoine d'environ 0,11%.

[00:18:32] Miles : 0,11%. C'est minuscule. Là encore, on est très loin des 43% de l'impôt sur le revenu.

[00:18:40] Alessia : Cela permet de mettre les choses en perspective. Ce qu'il faut retenir de l'IVIE et de l'IVAFE, c'est que, oui, ils existent. Oui, vous devez absolument déclarer vos actifs étrangers avec précision dans votre déclaration de revenus italienne. La conformité est essentielle, mais le coût financier réel est souvent très faible en raison des taux modestes et, en particulier pour les biens immobiliers, des crédits d'impôt étrangers. Pour les personnes très fortunées, il est même possible d'éviter complètement ces taxes en optant pour le régime d'imposition forfaitaire des grandes fortunes, qui les exempte de l'obligation de déclarer et de payer l'IVAFE.

[00:19:15] Miles : D'accord, nous avons ébranlé le mythe des 43% sous de multiples angles : taux progressifs, impôts forfaitaires, régimes spéciaux, pas de sécurité sociale sur les revenus passifs, impôts modestes sur le patrimoine.

[00:19:29] Attendez, il y en a d'autres, n'est-ce pas ? Des déductions et des crédits dans le cadre du système standard ? Même si vous payez l'impôt dans le cadre du système standard de l'IRPEF, peut-être sur des revenus de source italienne, ou parce que vous ne bénéficiez pas d'un régime spécial, il existe de nombreuses déductions et de nombreux crédits d'impôt qui peuvent réduire de manière significative votre facture fiscale finale.

[00:19:49] Alessia : Quels sont les éléments que vous pouvez déduire ou pour lesquels vous pouvez obtenir un crédit ?

[00:19:53] Miles : Plusieurs zones clés pour les familles avec enfants. Il y a ce qu'on appelle l'Assegno Unico . Il ne s'agit plus exactement d'un crédit d'impôt, mais d'un versement mensuel direct en espèces par enfant, échelonné en fonction de la situation économique de la famille. Il remplace les anciens crédits d'impôt pour enfants et fournit une aide directe.

[00:20:10] Alessia : D'accord, l'argent direct pour les enfants. Qu'en est-il des dépenses communes ?

[00:20:16] Miles : Les frais médicaux sont importants. Vous pouvez demander un crédit d'impôt de 19% sur les dépenses de santé admissibles, les visites chez le médecin, les spécialistes, les opérations chirurgicales, les médicaments, les thérapies au-delà d'une franchise annuelle très faible.

[00:20:30] Alessia : Autre chose ?

[00:20:30] Miles : Oui. Frais d'éducation. Les frais d'inscription à la crèche, à l'école primaire, à l'école secondaire et à l'université donnent droit à un crédit 19%, dans la limite de certains plafonds annuels. Il est intéressant de noter que pour les étudiants universitaires qui étudient loin de leur domicile familial, vous pouvez même demander un crédit 19% sur leurs frais de location, là encore dans la limite d'un plafond.

[00:20:53] Alessia : Le système subventionne donc activement les soins de santé et l'éducation par le biais de ces crédits. Qu'en est-il du coût du logement ? Achat ou location ?

[00:21:01] Miles : L'Italie est réputée pour ses primes à la rénovation. Vous pouvez généralement obtenir un crédit d'impôt de 50% sur les coûts des rénovations générales jusqu'à 96 000 euros. Et pour les améliorations de l'efficacité énergétique, comme une meilleure isolation ou de nouveaux systèmes de chauffage, il s'agit souvent d'un crédit d'impôt de 65%.

[00:21:19] Alessia : C'est énorme. Si vous achetez un logement qui a besoin de travaux...

[00:21:21] Miles : c'est une incitation majeure. De même, pour votre résidence principale "prima casa", vous pouvez déduire les intérêts payés sur votre prêt hypothécaire de votre revenu imposable jusqu'à une certaine limite. Même les locataires peuvent bénéficier d'une petite déduction fiscale en fonction de leur niveau de revenu.

[00:21:34] Alessia : D'accord, il y a donc beaucoup de soutien pour le logement. Autres déductions courantes

[00:21:38] Miles : Les cotisations aux fonds de pension complémentaire sont déductibles jusqu'à un plafond de 5 164 euros par an. Cela réduit directement votre revenu imposable

[00:21:49] Alessia : Bon pour l'épargne-retraite.

[00:21:50] Miles : Et puis il y a des crédits plus modestes pour des choses comme les dons à des organismes de bienfaisance reconnus, les dépenses pour les personnes handicapées à charge, les frais funéraires, les factures de vétérinaire au-delà d'un certain seuil, et même les abonnements à une salle de sport dans certains cas. Individuellement, il s'agit peut-être de petites sommes, mais elles peuvent s'additionner.

[00:22:05] Alessia : Et surtout, si vous avez un impôt sur le revenu étranger dans le cadre du système standard, l'Italie empêche généralement la double imposition, n'est-ce pas ?

[00:22:12] Miles : Oui, absolument. À moins que vous n'utilisiez un régime spécifique de flat tax, comme le régime 7% pour les retraités, qui remplace ce calcul pour les revenus étrangers. Les règles standard de l'Italie prévoient un crédit d'impôt étranger pour les impôts sur le revenu déjà payés dans un autre pays sur des revenus qui sont également imposables en Italie.

[00:22:30] Alessia : D'accord, essayons de synthétiser tout cela. Nous avons commencé par le mythe effrayant du 43%. Pourquoi, après avoir examiné tous ces éléments, la charge fiscale réelle de la plupart des expatriés et des retraités en Italie est-elle susceptible d'être beaucoup plus faible ?

[00:22:48] Miles : Il s'agit en fait d'une combinaison de facteurs. Tout d'abord, le taux 43% ne concerne que la tranche supérieure des revenus des personnes à hauts revenus, en raison des tranches progressives. Deuxièmement, des types de revenus importants sont courants pour les expatriés. Les locations sont souvent imposées à des taux forfaitaires beaucoup plus bas, 26%, 21%, 12,5%. Troisièmement, l'Italie offre des régimes spéciaux incroyablement puissants, le faible taux forfaitaire forfettario, pour les indépendants et les petites entreprises. L'exonération des revenus impatriés de 50% pour les nouveaux travailleurs et l'impôt forfaitaire très bas de 7% pour les retraités du sud qui remplissent les conditions requises. Ces mesures offrent des réductions considérables.

[00:23:24] Alessia : D'accord, quoi d'autre ?

[00:23:25] Miles : Quatrièmement, pour les retraités, les cotisations de sécurité sociale obligatoires ne s'appliquent généralement pas aux pensions étrangères, aux revenus d'investissement ou aux revenus locatifs passifs, ce qui supprime une couche de coûts importante. Cinquièmement, l'impôt sur le patrimoine de l'IVAFE existe mais il est à des taux faibles et souvent considérablement réduit ou éliminé par des crédits d'impôts étrangers.

[Et enfin, même dans le cadre du système standard, un large éventail de déductions et de crédits d'impôt pour des choses telles que les frais médicaux, les rénovations de l'enseignement, les intérêts hypothécaires et les cotisations de retraite. Le projet de loi fiscale final s'en trouve encore amoindri, ce qui réduit le taux d'imposition effectif.

[00:24:02] Alessia : Et les exemples de simulation le démontrent bien, n'est-ce pas ? Le freelance potentiellement sous 30% taux effectif sur une centaine de milliers grâce à forfettario.

[00:24:13] Miles : Oui, c'est vrai. Ou le retraité. Possibilité de ne payer que 7% sur tous les revenus étrangers

[00:24:19] Alessia : Et ce couple hypothétique d'expatriés a été modélisé sur la base de l'impatriation et du régime des retraités 7%, avec un revenu combiné de 75 000 euros, pour aboutir à un taux d'imposition effectif total d'environ 7,8%.

[00:24:33] Miles : Exactement 7,8% sur 75 000. Telle est la réalité que ces régimes peuvent créer. Il s'agit d'un univers très éloigné d'un taux global de 43%. Les statistiques officielles italiennes montrent que la plupart des contribuables se retrouvent avec des taux effectifs de l'ordre de 20 %, et non de 30 ou 40 %.

[00:24:51] Alessia : Il semble vraiment concluant que le taux redouté de 43% soit en grande partie un croquemitaine, un mythe.

[00:25:00] Miles : Absolument. Il faut comprendre. Oui, vous devez savoir quel régime peut s'appliquer à vous, quelles sont les déductions auxquelles vous pouvez prétendre. C'est complexe, mais la récompense potentielle est un style de vie italien associé à une situation fiscale étonnamment attrayante. L'Italie souhaite que certaines personnes s'y installent, et le code fiscal le reflète dans ces régimes spécifiques.

[00:25:20] Alessia : Une planification et des conseils appropriés sont donc essentiels.

[00:25:23] Miles : En effet, il ne s'agit pas de trouver des failles. Il ne s'agit pas de trouver des échappatoires, mais d'utiliser la porte d'entrée que le gouvernement a ouverte grâce à ces programmes.

[00:25:31] Alessia : Et si les personnes qui nous écoutent se disent : " D'accord, ça a l'air mieux que ce que je pensais. J'ai envie d'explorer ce sujet. Sérieusement, où peuvent-ils trouver des informations fiables et une aide pratique ? En particulier pour ce qui est de trouver le bon endroit et de s'y retrouver dans le déménagement lui-même.

[00:25:49] Miles : Magic Towns Italy est précisément ce type de ressource. Il s'agit d'un moteur de recherche qui propose des profils incroyablement détaillés sur plus de 1 500 villes italiennes. Vous pouvez filtrer en fonction de la taille de la région, des équipements, du coût de la vie, et explorer les sites potentiels.

[00:26:05] Alessia : Vous pouvez ainsi rechercher les villes susceptibles de bénéficier de la taxe 7% sur les retraités, par exemple.

[00:26:10] Miles : Exactement. Trouvez les villes de moins de 20 000 habitants dans les régions méridionales éligibles. Elles peuvent vous aider dans tous les domaines, depuis la recherche et l'achat ou la location d'un bien immobilier jusqu'à la gestion des demandes de visa et de permis de séjour, en passant par l'ouverture de comptes bancaires et même la mise en relation avec des comptables anglophones qui comprennent ces régimes fiscaux.

[00:26:29] Alessia : Cela semble incroyablement utile. Avoir ce soutien sur le terrain. Et n'avez-vous pas mentionné qu'ils ont aussi un assistant IA ?

[00:26:34] Miles : Leur assistant Magic AI peut répondre à un grand nombre de questions initiales en se basant sur toutes les données qu'ils ont compilées sur l'installation et la vie en Italie. C'est un excellent moyen d'obtenir des réponses rapides avant d'aller plus loin avec leurs consultants humains pour obtenir des conseils et des services personnalisés.

[00:26:50] Alessia : D'accord, alors consultez-les pour explorer la ville, obtenir de l'aide à la relocalisation et des conseils initiaux en matière d'intelligence artificielle.

[00:26:56] Miles : Et bien sûr, la clause de non-responsabilité habituelle, mais cruciale : bien que nous ayons décortiqué les règles générales, la situation fiscale de chacun est unique. Consultez toujours, toujours, une liste commerciale italienne qualifiée, un conseiller fiscal qui peut examiner votre situation spécifique avant de prendre toute décision contraignante.

[00:27:13] Alessia : Peut-être, comme nous l'avons vu aujourd'hui, prendre le temps de comprendre la réalité des impôts italiens est-il le premier pas vers la réalisation que la dolce vita pourrait bien s'accompagner d'un accord fiscal étonnamment doux après tout.