4 Mythes courants des expatriés sur les impôts italiens

Le système fiscal italien peut sembler déconcertant pour les expatriés étrangers (et même pour les locaux !), surtout lorsqu'il s'agit de concepts tels que les tranches d'imposition progressives, l'impôt sur la fortune et les régimes spéciaux. Les malentendus sur le fonctionnement des impôts sont souvent source de confusion et d'anxiété inutile.

Décortiquons quatre mythes courants sur les impôts italiens et répondons aux idées fausses les plus répandues.

Mythe : "En Italie, je serais imposé à hauteur de 43% sur mon revenu".

La réalité : L'Italie a un système d'imposition progressif et non forfaitaire.

À partir du 1er janvier 2025, l'Italie applique une système fiscal progressif pour l'impôt sur le revenu des personnes physiques (IRPEF, ou Imposta sul Reddito delle Persone Fisiche) à trois niveaux :

• 23% sur la partie de votre revenu annuel jusqu'à 28 000 euros
• 35% sur la partie de votre revenu annuel comprise entre 28 001 et 50 000 euros
• 43% sur la partie de votre revenu annuel supérieure à 50 000 euros

D'autres réductions fiscales sont prévues pour l'année 2025 pour les revenus inférieurs à 40 000 euros.

L'un des mythes les plus répandus sur les impôts italiens provient de la croyance selon laquelle le fait de gagner plus de 50 000 euros signifie que l'ensemble de vos revenus est imposé au taux de 43%. Or, c'est le cas. faux. Les impôts sont appliqués progressivement, de sorte que seule la partie de votre revenu supérieure à 50 000 euros est imposée au taux le plus élevé. Voici une comparaison pour illustrer ce point :

• 50 000 euros de revenus : Taxe totale = €14,140 (taux effectif de 28,3%)
• 70 000 € Revenus : Taxe totale = €22,740 (taux effectif de 32,5%)
• 110 000 € Revenus : Taxe totale = €39,940 (taux effectif de 36,3%)

Cela dit, n'oubliez pas les taxes régionales et municipales. Les taux varient d'un endroit à l'autre et peuvent ajouter entre 1,2% et 3,3% à votre charge fiscale globale.

Mythe : "L'impôt italien sur la fortune va grignoter ma propriété et ma pension".

La réalité : En Italie, l'impôt sur le patrimoine est modeste et comporte d'importantes exonérations.

L'Italie impose des taxes annuelles sur deux types d'actifs détenus à l'étranger :

1. IVIE (Imposta sul Valore degli Immobili all'Estero) : Une taxe de 0,76% sur la valeur des biens immobiliers étrangers. Si vous possédez un bien immobilier à l'étranger, cette taxe s'applique à sa valeur imposable ou à son prix d'achat. Si votre propriété étrangère se trouve dans l'UE/EEE, vous pouvez choisir d'utiliser sa valeur cadastrale.
2. IVAFE (Imposta sul Valore delle Attività Finanziarie all'Estero) : Une taxe de 0,2% sur les actifs financiers détenus à l'étranger, tels que les comptes bancaires, les investissements et les actions. A noter que les fonds de pension sont exonérés.

L'impôt sur les biens étrangers (IVIE) et l'impôt sur les actifs financiers (IVAFE) sont souvent considérés à tort comme des impôts sévères "destructeurs de patrimoine". Or, il n'en est rien :

• IVAFE s'élève à taxe de 200 € par tranche de 100 000 € d'actifs financiers. Les fonds de pension et les participations dans des sociétés privées sont exonérés.
• IVIE taxes immobilieres etrangeres sur son prix d'achat à 0,76% par an, mais permet de compenser les impôts fonciers payés à l'étranger (par exemple, l'impôt sur le revenu des personnes physiques en France). taxe foncière). Si votre compensation laisse moins de 200 euros de dettes, vous n'avez rien à payer. En outre, les propriétés situées dans l'UE/EEE peuvent être imposées sur leur valeur cadastrale inférieure.

Mythe : "Pour survivre au fisc italien, il faut vivre dans le Sud".

La réalité : Il existe d'excellents régimes fiscaux dans toute l'Italie.

C'est une autre idée reçue qui vient s'ajouter à la liste des mythes sur les impôts italiens. Alors que le Sud offre les avantages d'une Régime 7% - un impôt forfaitaire sur les revenus étrangers pour les nouveaux résidents des petites villes - ce n'est pas la seule option. L'Italie offre de nombreuses incitations fiscales aux travailleurs, aux retraités et aux investisseurs dans tout le pays :

• Régime des impatriés : Les travailleurs délocalisés peuvent bénéficier d'une réduction d'impôt 50% sur le revenu gagné en Italie.
• Régime fiscal uniforme pour les nouveaux résidents : Un impôt annuel fixe de 100 000 euros pour les particuliers fortunés couvrant les revenus mondiaux, les exemptant de l'IVIE et de l'IVAFE.
• Régime Forfetario : A taxe forfaitaire 15% (5% pour les startups) pour les indépendants et les petites entreprises gagnant moins de 85 000 euros par an, avec des exonérations de TVA.
• Déductions fiscales pour la rénovation : Crédit d'impôt de 36% à 65% sur les dépenses de rénovation de l'habitat.
• Pensions d'État exonérées : Les pensions perçues à l'étranger en tant que fonctionnaire (par exemple, pompier ou enseignant) sont entièrement exonérées de l'impôt italien.

L'Italie impose également les dividendes et les plus-values à un taux forfaitaire de 26%, indépendamment du revenu total - un taux compétitif par rapport à d'autres pays.

Mythe : "Si je déménage en Italie, je dois payer l'impôt américain ET l'impôt italien !".

La réalité : La plupart des citoyens américains vivant en Italie évitent la double imposition.

Les expatriés américains en Italie peuvent tirer parti de la Convention fiscale entre les États-Unis et l'Italie et des outils tels que le Crédit d'impôt étranger (CIE) et Exclusion des revenus gagnés à l'étranger (FEIE) pour éviter de payer deux fois des impôts. Voici comment :

• Les FEIE permet aux Américains d'exclure de l'impôt américain un certain montant de revenus gagnés à l'étranger (jusqu'à $112 000 en 2022, ajusté chaque année).
• Les FTC compense la dette fiscale américaine par les impôts payés à l'Italie.

En pratique, la plupart des Américains vivant en Italie ne paient que peu ou pas d'impôts aux États-Unis. En outre, les soins de santé publics, le coût de la vie moins élevé et la culture dynamique de l'Italie compensent souvent ses taux d'imposition plus élevés, ce qui fait de l'installation un choix financièrement viable.

Principaux enseignements : Mythes sur les impôts italiens

Pour s'y retrouver dans le système fiscal italien, il faut comprendre les nuances des tranches progressives, de l'impôt sur la fortune et des systèmes d'incitation. Se fier aux conseils des médias sociaux peut être source d'anxiété et d'erreurs coûteuses. Ne laissez pas les mythes sur les impôts italiens vous freiner. Consultez plutôt un expert en fiscalité internationale pour vous assurer d'être en conformité et maximiser vos avantages financiers.

Pour obtenir des conseils plus généraux, n'hésitez pas à consulter les ressources suivantes Magic Towns.