Italiens skattesystem kan virke skræmmende for udlændinge (selv for de lokale!), især når man kæmper med begreber som progressive skatteklasser, formueskat og særlige ordninger. Misforståelser om, hvordan skatter fungerer, fører ofte til forvirring og unødvendig angst.
Lad os nedbryde fire almindelige myter om italiensk skat og tage fat på de mest almindelige misforståelser.
Myte: "I Italien ville jeg blive beskattet med 43% af min indkomst"
Virkeligheden: Italien har et progressivt skattesystem, ikke en fast sats.
Fra 1. januar 2025 anvender Italien en progressivt skattesystem for personlig indkomstskat (IRPEF, eller Imposta sul Reddito delle Persone Fisiche) med tre niveauer:
- 23% på den del af din årlige indkomst, der er op til 28.000 euro
- 35% på den del af din årlige indkomst, der ligger mellem 28.001 og 50.000 euro
- 43% på den del af din årlige indkomst, der overstiger 50.000 euro
Der er yderligere skattelettelser i 2025 for indkomster under 40.000 euro.
En af de mest almindelige myter om italiensk skat er, at man tror, at hvis man tjener over 50.000 euro, bliver hele ens indkomst beskattet med 43%. Dette er falsk. Skatten opkræves trinvist, så kun den del af din indkomst, der ligger over 50.000 euro, beskattes med den højeste sats. Her er en sammenligning for at illustrere:
- 50.000 euro i indkomst: Skat i alt €14,140 (28,3% effektiv sats)
- 70.000 euro i indkomst: Skat i alt €22,740 (32,5% effektiv sats)
- 110.000 euro i indkomst: Skat i alt €39,940 (36,3% effektiv sats)
Når det er sagt, må man ikke glemme de regionale og kommunale skatter. Satserne varierer fra sted til sted og kan lægge mellem 1,2% og 3,3% til din samlede skattebyrde.
Myte: "Italiensk formueskat vil gå ud over min ejendom og min pension"
Virkeligheden: Italiens formueskat er beskeden og omfatter vigtige undtagelser.
Italien opkræver årlige skatter på to typer af aktiver, der ejes i udlandet:
- IVIE (Imposta sul Valore degli Immobili all'Estero): En skat på 0,76% på værdien af udenlandsk fast ejendom. Hvis du ejer en ejendom i udlandet, gælder det den vurderede værdi eller købsprisen. Hvis din udenlandske ejendom ligger i EU/EØS, kan du vælge at bruge dens matrikelværdi i stedet.
- IVAFE (Imposta sul Valore delle Attività Finanziarie all'Estero): En skat på 0,2% på finansielle aktiver i udlandet, som f.eks. bankkonti, investeringer og aktier. Bemærk, at pensionsfonde er undtaget.
Den udenlandske ejendomsskat (IVIE) og skatten på finansielle aktiver (IVAFE) bliver ofte misforstået som hårde "formueødelæggende" skatter. Men det er ikke tilfældet:
- IVAFE beløber sig til 200 euro i skat for hver 100.000 euro i finansielle aktiver. Pensionsfonde og private virksomheder er undtaget.
- IVIE skatter udenlandsk fast ejendom på dens købspris på 0,76% årligt, men tillader modregning af ejendomsskatter betalt i udlandet (f.eks. Frankrigs skat foncière). Hvis din modregning efterlader mindre end 200 euro, skal du ikke betale noget. Derudover kan ejendomme i EU/EØS beskattes af deres lavere matrikelværdi.
Myte: "For at overleve det italienske skattevæsen skal man bo i Syden"
Virkeligheden: Der findes fremragende skatteordninger i hele Italien.
Dette er en anden populær misforståelse på listen over myter om italienske skatter. Mens Syden tilbyder de attraktive 7%-ordningen - en flad skat på udenlandsk indkomst for nye beboere i små byer - det er ikke den eneste mulighed. Italien giver mange skatteincitamenter til arbejdstagere, pensionister og investorer i hele landet:
- Impatriati-regimet: Tilflyttere kan være berettiget til en 50%-skattereduktion på italiensk lønindkomst.
- Flad skatteregime for nye indbyggere: En fast årlig skat på 100.000 euro for velhavende personer, der dækker indkomst fra hele verden og fritager dem for IVIE og IVAFE.
- Forfetario-regimet: A flad 15%-skat (5% for nystartede virksomheder) for freelancere og små virksomheder, der tjener under 85.000 euro om året, med momsfritagelse.
- Skattefradrag for renovering: Skattefradrag på 36% til 65% på udgifter til boligrenovering.
- Undtaget statslige pensioner: Pensioner optjent i udlandet som offentligt ansat (f.eks. brandmand eller lærer) er helt fritaget for italiensk beskatning.
Italien beskatter også udbytte og kapitalgevinster med en fast sats på 26%, uafhængigt af den samlede indkomst - en konkurrencedygtig sats i forhold til andre lande.
Myte: "Hvis jeg flytter til Italien, skal jeg betale amerikansk skat OG italiensk skat!"
Virkeligheden: De fleste amerikanske statsborgere i Italien undgår dobbeltbeskatning.
Amerikanske expats i Italien kan udnytte de Skatteaftale mellem USA og Italien og værktøjer som Udenlandsk skattefradrag (FTC) og Udelukkelse af udenlandsk optjent indkomst (FEIE) for at undgå at betale skat to gange. Sådan gør du:
- Den FEIE giver amerikanere mulighed for at undtage et vist beløb af udenlandsk indtjening (op til $112.000 i 2022, justeret årligt) fra amerikansk beskatning.
- Den FTC udligner amerikanske skatteforpligtelser med skatter betalt til Italien.
I praksis skylder de fleste amerikanere, der bor i Italien, kun lidt eller slet ingen amerikansk skat. Derudover opvejer Italiens offentlige sundhedsvæsen, lavere leveomkostninger og levende kultur ofte de højere skattesatser, hvilket gør flytning til et økonomisk bæredygtigt valg.
Det vigtigste at tage med: Myter om italienske skatter
At navigere i Italiens skattesystem kræver, at man forstår nuancerne i progressive parenteser, formueskat og incitamentsordninger. At stole på råd fra sociale medier kan føre til angst og dyre fejltagelser. Lad ikke myter om italiensk skat holde dig tilbage. Rådfør dig i stedet med en international skatteekspert for at sikre, at du overholder reglerne og maksimerer dine økonomiske fordele.
For mere generel vejledning er du velkommen til at udforske ressourcer her på Magic Towns.
Godt arbejde! Giv venligst din positive feedback
Hvordan kan vi forbedre dette indlæg? Hjælp os venligst.