[00:00:11] Miles: Velkommen til Magic Towns Italy-podcasten, som jeg, Miles og Alessia, er værter for. I denne episode dykker vi ned i italiensk skat. Der er et nummer, ikke? 43%. Man hører det hele tiden, når folk taler om at flytte til Italien og især om at gå på pension der.

[00:00:28] Alessia: Nå, ja. 43% lyder det. Helt ærligt skræmmende, hvis man tror, at det gælder for alt.

[00:00:35] Miles: Præcis. Det er som et legendarisk bæst, denne lammende skattesats, som angiveligt tager næsten halvdelen af din indkomst. Det skræmmer helt sikkert mange mennesker.

[00:00:43] Alessia: Det gør det virkelig, og ærligt talt er det for det meste en myte, eller i det mindste er det et tal, der kastes rundt på en måde, der er ret vildledende for langt de fleste expats og pensionister, der ser på Italien

[00:00:57] Miles: Og det er her, vi graver i det i dag. Vi har noget fantastisk materiale her fra Magic Towns Italy, især en artikel, der hedder The Myth of Italy's 43% Tax Rate. Virkelig nyttige ting.

[00:01:08] Alessia: Ja, det er en god opdeling. Så vores mission er virkelig at vise dig, hvordan det italienske skattesystem faktisk fungerer for personer, der flytter dertil.

[00:01:16] Miles: Og vise, hvorfor det skræmmende 43%-nummer bare ikke er hele historien. Hvad ender folk egentlig med at betale? For det er ofte, ja, meget mere fordelagtigt, end myten antyder.

[00:01:25] Alessia: Helt sikkert. Så lad os tage fat på 43%. Hvor kommer den egentlig fra? Vi taler om IRPEF, ikke? Italiens personlige indkomstskat.

[00:01:34] Miles: Ja, IRPEF.

[00:01:35] Alessia: Okay. Så 43%. Det er en reel sats, men det er den øverste marginale sats. Og det vigtigste her er, at Italiens system er progressivt.

[00:01:45] Miles: Progressiv, hvilket betyder

[00:01:46] Alessia: Du betaler ikke den samme sats for hele din indkomst. Din indkomst bliver inddelt i intervaller, og du betaler forskellige satser for de forskellige intervaller. De højere satser gælder kun for de højere intervaller.

[00:01:58] Miles: Så 43% anvendes ikke på hele din indkomst? Kun den allerøverste del?

[00:02:03] Alessia: Kun den øverste del. Der er stort set tre hovedbeslag nu.

[00:02:08] Miles: Hvad er det for nogle?

[00:02:08] Alessia: Du betaler 23% af din indkomst op til 28.000 euro, og for den del af indkomsten, der ligger mellem 28.000 euro og 50.000 euro, betaler du 35%.

[00:02:21] Miles: Et spring, men stadig ikke 43%.

[00:02:23] Alessia: Ikke endnu. Satsen på 43% gælder kun for enhver indkomst, du tjener over 50.000 euro om året, kun beløbet over de 50.000.

[00:02:34] Miles: Ja, okay. Lad os bruge eksemplet fra kilden. En person, der tjener 60.000 euro om året, betaler ikke 43% af alle de 60.000, vel?

[00:02:41] Alessia: Mm, nej. Absolut ikke. Det er, øh, det er myten lige der på de 60.000. Det fungerer sådan, at de betaler 23% af de første 28.000, så betaler de 35% af de næste 22.000. Og kun de sidste 10.000, som de tjener over 50.000, bliver beskattet med en sats på 43%.

[00:03:04] Miles: Så du beregner skatten på hver enkelt del og lægger den sammen.

[00:03:07] Alessia: Præcis.

[00:03:08] Miles: Hvad bliver det til? Den faktiske procentdel,

[00:03:11] Alessia: Omkring 30%. Det er det, vi kalder den effektive skatteprocent. Det er den reelle gennemsnitlige sats, du betaler af din samlede indkomst.

[00:03:20] Miles: 30%. Ja, okay. Det er en stor forskel fra bare at sige, at Italien har en skatteprocent på 43%.

[00:03:25] Alessia: En kæmpe forskel. Det fremhæver kløften mellem den øverste marginale sats, satsen på den højeste del, og den effektive sats, som er det, der faktisk betyder noget for din bundlinje. De fleste menneskers effektive sats ligger langt under den øverste marginale sats.

[00:03:41] Miles: Er der måske andre skatter oveni de lokale?

[00:03:45] Alessia: Ja, det er en god pointe. Der er regionale og kommunale tillæg. De lægger en smule oveni, som regel et til tre procentpoint afhængigt af, hvor du bor. Så de skubber den samlede sats en smule op. Men de ændrer ikke fundamentalt på det progressive billede.

[00:04:05] Miles: Ja, okay. Og hvad med folk i den anden ende af skalaen, lavtlønnede? Er der et skattefrit beløb?

[00:04:10] Alessia: Italien har ikke et enkelt universelt personfradrag som for eksempel Storbritannien. De opnår noget lignende gennem skattelettelser specifikt for lønmodtagere og pensionister.

[00:04:23] Miles: Hvordan fungerer det?

[00:04:24] Alessia: Disse fradrag udfases stort set i takt med, at indkomsten stiger, men i den lave ende skaber de i praksis et område uden skat. Det antyder kilden. Indkomster op til omkring 8.000, måske 8.500 ender ofte med at være skattefri, fordi fradragene udligner skattepligten. Det hjælper med at afbøde lave indkomster,

[00:04:49] Miles: Så for at opsummere den første del, så er 43% reel, men den rammer kun den øverste del af indkomsten over 50.000. Systemet er progressivt. Så din effektive sats på den samlede indkomst er meget lavere, og der er lettelser i den nederste ende. Alene det begynder at afmontere myten, ikke sandt?

[00:05:07] Alessia: Det reducerer det betydeligt. Ja, men helt ærligt, det er bare standardsystemet. Der, hvor det virkelig bliver interessant for folk, der flytter til Italien, er den særlige skatteordning.

[00:05:17] Miles: Ah, de særlige ordninger. Det er her, Italien aktivt forsøger at tiltrække folk.

[00:05:21] Alessia: Det er ikke smuthuller. Det er specifikke, juridisk definerede skatteincitamenter, der er designet til at tiltrække expats, pensionister, arbejdstagere og iværksættere, og de kan reducere din skatteregning dramatisk.

[00:05:32] Miles: Lad os bryde dem ned. Hvad er de vigtigste?

[00:05:34] Alessia: Lad os først tale om, hvordan Italien beskatter indtægter fra investeringer. Tænk på renteudbytte, kapitalgevinster fra salg af aktier eller måske en anden ejendom.

[00:05:44] Miles: Passive indtægtskilder for mange expats og pensionister.

[00:05:47] Alessia: Og det vigtigste er, at denne type indkomst ofte ikke er underlagt de progressive satser.

[00:05:54] Miles: Så det beskattes forskelligt, hvordan

[00:05:56] Alessia: Normalt beskattes det med faste satser, og den mest almindelige faste sats for ting som udbytte og kapitalgevinster er 26%.

[00:06:06] Miles: 26% flat, uanset hvor stor en investeringsindkomst du har.

[00:06:09] Alessia: Generelt ja. Uanset om du tjener 5.000 eller 500.000 i kapitalgevinster, beskattes den indkomst med 26%. Og hvis du har italienske statsobligationer, beskattes renterne endnu lavere, kun 12,5%.

[00:06:22] Miles: Hold da op. Så for en person, der primært lever af investeringer, er den maksimale indkomstskattesats på den indkomst begrænset til 26%.

[00:06:31] Alessia: Det er en kæmpe forskel, ikke sandt? Hvis din indkomst kommer fra kapital i stedet for arbejde, ændrer skattebilledet sig fuldstændigt.

[00:06:39] Miles: Hvad med lejeindtægter? Mange mennesker udlejer måske deres ejendom enten derhjemme eller i Italien.

[00:06:44] Alessia: Lejeindtægter fra boligejendomme, der udlejes på lang sigt, har også en særlig mulighed. Den kaldes cedolare secca.

[00:06:53] Miles: Fængende navn. Hvordan fungerer det?

[00:06:54] Alessia: Du kan vælge at betale en fast 21%-skat direkte af lejeindtægten.

[00:06:59] Miles: 21% flad?

[00:07:00] Alessia: Ja, det er det. Og for visse typer kontrakter, som f.eks. kontrakter med lav husleje i bestemte områder, kan det endda kun være 10%. Igen er det potentielt meget bedre end at skubbe din samlede indkomst op i højere intervaller.

[00:07:16] Miles: Okay, så lavere faste satser for investeringsindtægter og lejeindtægter, det hjælper allerede mange mennesker. Hvad med dem, der flytter til Italien for at arbejde for sig selv? Freelancere, ejere af små virksomheder.

[00:07:27] Alessia: Ah, nu kommer vi til regimets forfettario.

[00:07:29] Miles: Ja, flat rate-ordningen,

[00:07:31] Alessia: I stedet for at beskæftige sig med komplekse profitberegninger betaler berettigede personer en enkelt, meget lav flad skat, kun 15% flat rate, og hør her, hvis du starter en ny forretningsaktivitet, er det kun 5% i de første fem år.

[00:07:47] Miles: 5%. Hvordan beregnes skatten? Er det på det faktiske overskud?

[00:07:51] Alessia: Ikke helt. Du kan ikke trække dine faktiske forretningsudgifter fra. I stedet anses din skattepligtige indkomst for at være en fast procentdel af din bruttoomsætning. Den procentdel varierer fra branche til branche.

[00:08:05] Miles: Så de antager bare din fortjenstmargen baseret på din virksomhedstype.

[00:08:08] Alessia: På en måde ja. Du betaler 15%- eller 5%-skat af den formodede indkomst.

[00:08:14] Miles: Det betyder, at du kan ende med at blive beskattet af mindre end dit reelle overskud.

[00:08:18] Alessia: Det kan ske. Det forenkler tingene utroligt meget. Desuden kan de sociale bidrag, du betaler, og dem kommer vi til senere, generelt trækkes fra dette formodede indkomstgrundlag. Før du beregner 15%- eller 5%-skatten.

[00:08:31] Miles: Så hvem kvalificerer sig til dette? Er der en indkomstgrænse?

[00:08:34] Alessia: Ja, der er en omsætningsgrænse. I øjeblikket er den 85.000 euro om året. Hvis din bruttoomsætning holder sig under dette beløb, og du opfylder andre betingelser, kan du få gavn af det. Det giver massive besparelser og forenklinger i forhold til standardsystemet for f.eks. konsulenter, freelancere, håndværkere og ejere af små butikker.

[00:08:53] Miles: Ja, okay. Det lyder utroligt attraktivt for iværksættere. Hvad nu, hvis du flytter til Italien for at tage et job som ansat eller måske starte en mere almindelig virksomhed? Er der incitamenter der?

[00:09:03] Alessia: Ja, Italien har et stort incitament til at tiltrække arbejdskraft, som kaldes impatriati-ordningen. Den er rettet mod folk, der bliver skattemæssigt bosiddende i Italien, både udlændinge, der flytter ind, og italienere, der vender tilbage efter en periode i udlandet.

[00:09:17] Miles: Impatriati. Hvad gør den?

[00:09:19] Alessia: Det giver en betydelig fritagelse for din italienske arbejdsindkomst i de første fem år af dit ophold.

[00:09:26] Miles: Hvor meget er fritaget

[00:09:28] Alessia: Det er en 50%-fritagelse, så du betaler kun den almindelige progressive skat på halvdelen af din kvalificerende lønindkomst eller indkomst fra selvstændig virksomhed i Italien.

[00:09:40] Miles: 50%. Så halvdelen af din løn bliver bare ikke beskattet

[00:09:44] Alessia: Ja, det er rigtigt. Ældre versioner af reglen kunne tilbyde endnu højere fritagelser, som 70% eller 90%, hvis man flytter sydpå, men selv 50% er enormt. Der er også potentielle udvidelser baseret på at få børn eller købe et hus.

[00:10:01] Miles: Det må sænke den effektive skatteprocent dramatisk.

[00:10:04] Alessia: Det gør en kæmpe forskel. Din effektive skattesats kan nemt komme ned i teenage- eller tyveårsalderen, selv om din bruttoløn er ret høj. Det gør Italien meget konkurrencedygtigt i forhold til at tiltrække talenter. En advarsel: For ansatte gælder de sociale bidrag normalt stadig for den fulde løn, men selve indkomstskattebesparelsen er betydelig.

[00:10:31] Miles: Det dækker et stort område, men hvad med de klassiske pensionister, der flytter specifikt for at gå på pension?

[00:10:38] Alessia: Åh, ja, ja. Pensionisterne, Italien har ikke glemt dem. Der er en meget speciel og meget attraktiv ordning specielt for folk, der modtager udenlandske pensioner, den flade 7%-skat.

[00:10:50] Miles: Den flade 7%-skat. Det lyder næsten for godt til at være sandt.

[00:10:54] Alessia: Den findes, men den har særlige betingelser. Det blev designet til at opmuntre pensionister til at flytte til mindre befolkede områder, primært mindre byer i Italien, sydlige regioner.

[00:11:05] Miles: Ja, okay. Hvad er betingelserne, og hvad gælder 7% for?

[00:11:09] Alessia: Det gælder for alle udenlandske indtægter. Det er den fantastiske del. Din udenlandske statspension, private pensioner, alle indtægter fra investeringer i udlandet, lejeindtægter fra ejendomme uden for Italien, alt med oprindelse uden for Italien beskattes med kun 7% flat.

[00:11:29] Miles: 7% på alt fra udlandet i hvor lang tid?

[00:11:31] Alessia: I op til 10 skatteår. De vigtigste betingelser er, at du skal etablere din skattemæssige bopæl i en berettiget kommune. Typisk en kommune med færre end 20.000 indbyggere, der ligger i bestemte sydlige regioner. Du må ikke have været skattemæssigt hjemmehørende i Italien i mindst de fem foregående skatteår.

[00:11:52] Miles: Så hvis nogen kvalificerer sig, flytter til en lille by på Sicilien og har en udenlandsk pension på 30.000 plus måske 10.000 i udbytte fra udenlandske aktier, er deres italienske skat på de 40.000 kun 7%.

[00:12:05] Alessia: Præcis. 7% af 40.000 er 2.800 om året. Det er alt, hvad de skal betale i italiensk indkomstskat af al den udenlandske indkomst.

[00:12:14] Miles: Det er utroligt overbevisende for pensionister.

[00:12:17] Alessia: Det er det virkelig. Det er vigtigt at bemærke, at enhver indkomst fra Italien stadig beskattes efter de normale regler, men for pensionister, der primært lever af udenlandske pensioner og investeringer, kan det gøre Italien til et af de mest attraktive steder i Europa rent skattemæssigt.

[00:12:34] Miles: Så når man lægger det hele sammen, ændrer disse forskellige ordninger skattelandskabet fundamentalt, ikke sandt? Især for den slags indkomststrømme, som mange udstationerede og pensionister er afhængige af.

[00:12:43] Alessia: Det gør de absolut. De er målrettet almindelige udstationerede situationer og tilbyder meget betydelige reduktioner i forhold til bare at se på standardsatsen, for slet ikke at tale om den overordnede 43%-sats.

[00:12:58] Miles: Okay, men indkomstskat er ikke det eneste, folk bekymrer sig om. Hvad med bidrag til social sikring? INPS, ja,

[00:13:04] Alessia: Til højre. INPS, Italiens nationale institut for social sikring. Denne fond står for pensioner, arbejdsløshedsunderstøttelse, adgang til sundhedsydelser, barselsorlov og så videre.

[00:13:13] Miles: Og priserne kan virke ret høje, især hvis du er selvmålende.

[00:13:17] Alessia: Det kan de være, ja. For lønmodtagere er fradraget omkring ni til 10% af bruttolønnen. For selvstændige, især dem, der er omfattet af standardordningen, eller fagfolk, der er registreret i særlige fonde, kan satserne være omkring 25 procent eller nogle gange endnu højere beregnet på deres skattepligtige indkomst. De er obligatoriske, hvis du tjener penge på arbejde i Italien.

[00:13:42] Miles: Okay, så for arbejdstagerne øger det helt sikkert de samlede omkostninger eller byrden. Hvem skal ikke betale INPS-bidrag?

[00:13:49] Alessia: Dette er et virkelig kritisk punkt, især for pensionister. Mange almindelige former for indkomst for expats og pensionister er helt fritaget for italienske socialsikringsbidrag.

[00:13:59] Miles: Som hvad?

[00:14:00] Alessia: Udenlandske pensioner. Hvis du modtager en pension fra dit hjemland, skal du ikke betale italienske bidrag af den.

[00:14:09] Miles: Okay. Stort for pensionister. Hvad ellers?

[00:14:11] Alessia: Investeringsindkomst, renter, udbytte, kapitalgevinster, uanset om de beskattes med en 26% fast sats eller er fritaget under visse betingelser, tiltrækker de ikke socialsikringsbidrag. Passiv lejeindtægt fra ejendom beskattet under cedolare secca. Heller ingen social sikring, medmindre det anses for at være en professionel forretningsaktivitet. Kapitalgevinster fra salg af ejendom.

[00:14:34] Miles: Så lad mig forstå det rigtigt. En pensionist, der udelukkende lever af en udenlandsk pension, måske lidt udbytte fra udenlandske aktier og husleje fra en ejendom i hjemlandet, betaler ingen italienske socialsikringsbidrag.

[00:14:48] Alessia: Det er typisk korrekt. Og det er vigtigt, at de stadig normalt får adgang til Italiens offentlige sundhedssystem, SSN, enten gennem bilaterale aftaler mellem Italien og deres hjemland eller ved at registrere sig som bosiddende og potentielt betale et relativt beskedent årligt engangsbidrag, som er langt mindre end den løbende INPS-betaling.

[00:15:09] Miles: Det er en grundlæggende forskel, ikke sandt, mellem en person, der arbejder i Italien, og en pensionist, der lever af udenlandsk indkomst.

[00:15:15] Alessia: Helt enormt. Det betyder for mange ikke-arbejdende pensionister, at deres største italienske skattebyrde kun er selve indkomstskatten, der, som vi har set, kan være så lav som 7% på udenlandsk indkomst, hvis de kvalificerer sig til denne ordning eller er underlagt standardsatser, men potentielt udlignes af kreditter. Manglen på socialsikringsbidrag sænker den samlede økonomiske effekt betydeligt.

[00:15:39] Miles: Ja, okay. Det afklarer billedet af social sikring en hel del. Nu til den anden potentielle bekymring, formueskat.

[00:15:46] Alessia: Ja.

[00:15:46] Miles: Beskatter Italien dine aktiver i hele verden, bare fordi du er bosiddende i landet?

[00:15:50] Alessia: Ja, Italien har skatter på visse aktiver, der ejes af indbyggere, selv om disse aktiver befinder sig uden for Italien. Der er to hovedtyper, man skal være opmærksom på.

[00:15:59] Miles: Hvad dækker de?

[00:16:00] Alessia: IVIE er en skat på fast ejendom uden for Italien. Så dit hus, dit hjem, en ferie, en lejlighed i udlandet osv. IVAFE er en skat på finansielle aktiver uden for Italien. Ting som udenlandske bankkonti, aktier, obligationer, investeringsfonde.

[00:16:17] Miles: Okay. Formueskat. Det lyder, som om det kan blive smertefuldt.

[00:16:20] Alessia: Satserne i sig selv er relativt lave, og det er afgørende, at der ofte er måder at udligne dem på.

[00:16:26] Miles: Fortæl mig mere om udenlandsk ejendom?

[00:16:28] Alessia: Standardsatsen er 1,06% pr. år.

[00:16:32] Miles: Hvordan er den udlignet?

[00:16:33] Alessia: Du får et direkte skattefradrag for eventuelle tilsvarende ejendomsskatter, du allerede har betalt for den pågældende ejendom i det land, hvor den ligger.

[00:16:41] Miles: Ah, så hvis du betaler ejendomsskat i for eksempel USA, trækker du det beløb fra

[00:16:46] Alessia: Præcis. Og meget ofte er den betalte udenlandske ejendomsskat lig med eller højere end den beregnede italienske IVIE, hvilket betyder, at den faktiske skat bliver nul. Desuden er der en lille fritagelsestærskel. Hvis den beregnede IVIE er mindre end 200 euro, behøver man ikke at betale den alligevel.

[00:17:05] Miles: Så for mange mennesker med en ejendom i hjemlandet, som de allerede betaler skat af, vil IVIE måske ikke koste dem noget ekstra.

[00:17:12] Alessia: Præcis.

[00:17:14] Miles: Okay. Hvad med finansielle aktiver som bankkonti og aktier i udlandet?

[00:17:18] Alessia: Den generelle sats er 0,2% pr. år af aktivernes værdi.

[00:17:24] Miles: 0,2%. Det virker ret lavt sammenlignet med. Indkomstskattesatser.

[00:17:29] Alessia: Det er, øh, relativt beskedent. Ja, du kan også få fradrag for eventuelle specifikke formueskatter, der er betalt på de samme finansielle aktiver i et andet land, selvom rene formueskatter på finansielle aktiver er mindre almindelige internationalt end ejendomsskatter.

[00:17:48] Miles: Kilden giver en simulation, ikke sandt, for en person med betydelige udenlandske aktiver.

[00:17:52] Alessia: Ja, det er ret illustrativt. De modellerede en person med over 1,8 millioner i udenlandske aktiver, en blanding af ejendomme, aktier og obligationer. Efter at have beregnet den skyldige IVAFE og derefter anvendt fradragene, især fradraget for betalt udenlandsk ejendomsskat.

[00:18:14] Miles: Hvad var bundlinjen? Den faktisk betalte italienske formueskat

[00:18:17] Alessia: blev det til mindre end 2000 euro for året på over 1,8 millioner i aktiver. Det svarer til en effektiv formueskattesats på lige omkring 0,11%.

[00:18:32] Miles: 0,11%. Det er meget lidt. Igen, en verden væk fra indkomstskattesfæren på 43%.

[00:18:40] Alessia: Det sætter det virkelig i perspektiv. Det vigtigste, man kan sige om IVIE og IVAFE, er: Ja, de findes. Ja, du skal absolut rapportere dine udenlandske aktiver nøjagtigt på din italienske selvangivelse. Det er vigtigt at overholde reglerne, men de faktiske økonomiske omkostninger er ofte ret lave på grund af de beskedne satser, og især for ejendomme, de udenlandske skattefradrag. Eller for de meget velhavende kan de helt undgås, hvis de vælger Italiens særskilte skatteordning for høj nettoværdi, som fritager dem fra IVAFE-rapportering og -betaling.

[00:19:15] Miles: Okay, så vi har angrebet 43%-myten fra flere vinkler, progressive satser, flade skatter, særlige ordninger, ingen social sikring af passiv indkomst, beskedne formueskatter.

[00:19:29] Vent, der er mere, ikke? Fradrag og kreditter inden for standardsystemet? Selv hvis du betaler skat under IRPEF-standardsystemet, måske af italiensk indkomst, eller fordi du ikke er kvalificeret til en særlig ordning, er der mange fradrag og skattefradrag, som kan sænke din endelige skatteregning betydeligt.

[00:19:49] Alessia: Hvilke ting kan du trække fra eller få kredit for?

[00:19:53] Miles: Der er flere vigtige områder for børnefamilier. Der er noget, der hedder Assegno Unico. Det er ikke længere et skattefradrag, men en direkte månedlig kontant udbetaling pr. barn, der skaleres ud fra familiens økonomiske situation. Det erstatter ældre skattefradrag for børn og giver direkte støtte.

[00:20:10] Alessia: Okay, direkte penge til børn. Hvad med fællesudgifter?

[00:20:16] Miles: Medicinske udgifter er et stort problem. Du kan kræve et skattefradrag på 19% for kvalificerende sundhedsudgifter, lægebesøg, specialister, operationer, medicin, terapier over en meget lille årlig selvrisiko.

[00:20:30] Alessia: Er der andet?

[00:20:30] Miles: Ja. Udgifter til uddannelse. Ting som gebyrer for børnehave, grundskole, gymnasium og universitetsundervisning kvalificerer til en 19%-fradrag op til visse årlige grænser. Og interessant nok kan du for universitetsstuderende, der studerer væk fra familiens hjem, endda kræve 19%-fradrag for deres lejeudgifter, igen op til et loft.

[00:20:53] Alessia: Så systemet subsidierer aktivt sundhedspleje og uddannelse gennem disse kreditter. Hvad med boligudgifterne? Køber eller lejer man?

[00:21:01] Miles: Italien er ret berømt for sine bonusser til boligrenovering. Du kan typisk få et 50% skattefradrag på udgifter til generelle renoveringer op til 96.000 euro. Og for energieffektivitetsopgraderinger som bedre isolering eller nye varmesystemer er det ofte en 65%-kredit.

[00:21:19] Alessia: Det er stort. Hvis du køber et sted, der skal repareres...

[00:21:21] Miles: Det er et stort incitament. Også for dit primære hjem "prima casa" kan du trække renterne på dit realkreditlån fra din skattepligtige indkomst op til en vis grænse. Og selv lejere kan kræve et lille skattefradrag afhængigt af deres indkomstniveau.

[00:21:34] Alessia: Okay, så der er masser af støtte til boliger. Andre almindelige fradrag?

[00:21:38] Miles: Bidrag til supplerende pensionsfonde er fradragsberettigede op til et loft på 5.164 euro om året. Dette reducerer din skattepligtige indkomst direkte

[00:21:49] Alessia: God til pensionsopsparing.

[00:21:50] Miles: Og så er der mindre fradrag for ting som donationer til anerkendte velgørenhedsorganisationer, udgifter til pårørende med handicap, begravelsesudgifter, dyrlægeregninger over en vis tærskel og i nogle tilfælde endda medlemskab af et fitnesscenter. Hver for sig er det måske små beløb, men de kan løbe op.

[00:22:05] Alessia: Og hvis du har udenlandsk indkomstskat under standardsystemet, forhindrer Italien generelt dobbeltbeskatning, ikke sandt?

[00:22:12] Miles: Ja, helt sikkert. Medmindre du bruger en specifik flad skatteordning som 7%-pensionistordningen, som erstatter denne beregning for udenlandsk indkomst. Italiens standardregler giver en udenlandsk skattekredit for indkomstskatter, der allerede er betalt i et andet land af indkomst, som også er skattepligtig i Italien.

[00:22:30] Alessia: Okay, så lad os prøve at sammenfatte alt dette. Vi startede med den skræmmende 43%-myte. Hvorfor er den faktiske skattebyrde for de fleste udstationerede og pensionister i Italien sandsynligvis så meget lavere, når man ser på alle disse elementer?

[00:22:48] Miles: Det skyldes egentlig en kombination af faktorer. For det første rammer 43%-satsen kun den allerøverste del af indkomsten for højtlønnede på grund af de progressive intervaller. For det andet er væsentlige indkomsttyper almindelige for expats. Udlejning beskattes ofte med meget lavere faste satser, 26%, 21%, 12,5%. For det tredje tilbyder Italien utroligt stærke særordninger, den lave faste sats forfettario, til freelancere og små virksomheder. Indkomstfritagelsen på 50% for nye arbejdstagere og den superlave faste skat på 7% for kvalificerede pensionister i den sydlige del af landet. Disse giver enorme rabatter.

[00:23:24] Alessia: Okay, hvad ellers?

[00:23:25] Miles: For det fjerde er det afgørende for pensionister, at især obligatoriske socialsikringsbidrag generelt ikke gælder for udenlandske pensioner, investeringsindtægter eller passive lejeindtægter, hvilket fjerner et stort omkostningslag. For det femte findes formueskatten IVAFE, men den er lav og reduceres eller elimineres ofte betydeligt af udenlandske skattefradrag.

[00:23:47] Og endelig, selv under standardsystemet, en bred vifte af fradrag og skattefradrag for ting som lægeudgifter, uddannelsesrenoveringer, realkreditrenter og pensionsbidrag. Det er yderligere med til at sænke den effektive skattesats i det endelige skatteforslag

[00:24:02] Alessia: Og simuleringseksemplerne gør det virkelig tydeligt, ikke sandt? Freelanceren potentielt under 30% effektiv sats på hundrede tusinde takket være forfettario.

[00:24:13] Miles: Ja, ja. Eller pensionisten. Potentielt betaler du kun 7% af al udenlandsk indkomst

[00:24:19] Alessia: Og det hypotetiske expat-par, de modellerede en på impatriati, en på 7%-pensionistordningen med 75.000 i kombineret indkomst, endte med en samlet effektiv skattesats på omkring 7,8%.

[00:24:33] Miles: Præcis 7,8% på 75.000. Det er den virkelighed, disse regimer kan skabe. Det er et univers væk fra en generel 43%. Italiens egne officielle statistikker viser, at de fleste skatteydere ender med effektive skattesatser et godt stykke nede i teenageårene, ikke i trediverne eller fyrrerne.

[00:24:51] Alessia: Det virker virkelig overbevisende, at den frygtede straffeprocent på 43% stort set er en myte.

[00:25:00] Miles: Helt sikkert. Det kræver forståelse. Ja, du skal vide, hvilken ordning der gælder for dig, og hvilke fradrag du kan gøre krav på. Det er komplekst, men den potentielle belønning er en italiensk livsstil kombineret med en overraskende attraktiv skattesituation. Italien ønsker, at visse mennesker flytter dertil, og det afspejler sig i skattelovgivningen i form af disse specifikke ordninger.

[00:25:20] Alessia: Så ordentlig planlægning og rådgivning er afgørende.

[00:25:23] Miles: Helt sikkert. Det handler ikke om at finde smuthuller, det handler om at bruge den hoveddør, som regeringen har åbnet gennem disse ordninger.

[00:25:31] Alessia: Og hvis folk, der lytter, tænker: Okay, det lyder bedre, end jeg troede. Det vil jeg gerne udforske. Seriøst, hvor kan de få pålidelig information og praktisk hjælp? Især til at finde det rigtige sted og navigere i selve flytningen.

[00:25:49] Miles: Magic Towns Italy er netop sådan en ressource. En søgemaskine med utroligt detaljerede profiler på over 1.500 byer i hele Italien. Du kan filtrere efter regionens størrelse, faciliteter, leveomkostninger og virkelig udforske potentielle steder.

[00:26:05] Alessia: Så du kan for eksempel undersøge byer, der kan kvalificere sig til den 7%-pensionistskat.

[00:26:10] Miles: Præcis. Find de byer med under 20.000 indbyggere i de støtteberettigede sydlige regioner. De kan hjælpe med alt fra at finde og købe eller leje ejendom til at håndtere visum- og opholdstilladelsesansøgninger, oprette bankkonti og endda sætte dig i forbindelse med engelske revisorer, der forstår disse skatteordninger.

[00:26:29] Alessia: Det lyder utroligt hjælpsomt. At have den støtte på stedet. Og nævnte du ikke, at de også har en AI-assistent?

[00:26:34] Miles: Deres Magic AI-assistent kan besvare en masse indledende spørgsmål baseret på alle de data, de har indsamlet om at flytte til og bo i Italien. Det er en god måde at få hurtige svar på, før man måske dykker dybere ned i deres menneskelige konsulenter for at få personlig rådgivning og service.

[00:26:50] Alessia: Okay, så tjek dem ud for at udforske byen, få hjælp til flytning og den første AI-vejledning.

[00:26:56] Miles: Og selvfølgelig den almindelige, men vigtige ansvarsfraskrivelse: Selv om vi har gennemgået de generelle regler, er alles skattesituation unik. Rådfør dig altid med en kvalificeret italiensk erhvervsrådgiver, en skatterådgiver, som kan se på dine specifikke forhold, før du træffer bindende beslutninger.

[00:27:13] Alessia: Måske, som vi har diskuteret i dag, er det at tage sig tid til at forstå de italienske skatters virkelighed det første skridt mod at indse, at la dolce vita måske alligevel kommer med en overraskende sød skatteaftale.