Luca: Leggo sempre di persone che non vogliono venire in Italia a causa della tassa patrimoniale. C'era una signora che ha scritto su Expats in Italy, il gruppo Facebook, che non sarebbe venuta in Italia perché aveva calcolato che l'imposta patrimoniale avrebbe superato il suo stipendio annuale.

Anna: Oh, mio Dio.

Luca: Sì, non è vero. Ecco come è nata l'idea di questo podcast.

Iniziamo a trattare questo argomento complesso e spaventoso in meno di 15 minuti.

Anna: Comunque, bentornati al podcast di Magic Towns Italia. Sono Anna, insieme al mio co-conduttore Luca, e oggi parliamo di un argomento che genera molta confusione e preoccupazione per i cittadini stranieri in Italia, ovvero la cosiddetta imposta patrimoniale sul denaro detenuto all'estero.

Luca: [00:01:00] Sì. Questo è un argomento su cui molte persone si interrogano e su cui c'è molta disinformazione. Dobbiamo quindi affrontarlo. Le persone sono spaventate da un termine come tassa patrimoniale e noi siamo qui per chiarire le cose con i fatti e cercare di renderle interessanti in meno di 15 minuti.

Anna: Vi spiegheremo cos'è davvero l'imposta sul patrimonio straniero in Italia, parleremo dei miti più comuni e vi forniremo alcuni esempi per farvi capire meglio.

Luca: Alla fine della puntata di oggi, saprete che l'idea di un'enorme tassa patrimoniale italiana è un mito. Quali sono i numeri reali e quali tipi di beni sono esenti da questa tassa. E daremo anche qualche esempio, come questo, di come avere 5 milioni di euro o di dollari in un conto bancario estero possa comportare un'imposta più conveniente di una cena per due.

Anna: Ok, allora, una cosa che ho sentito dire più volte è che se si tiene del denaro all'estero o si trasferisce del denaro in Italia, il governo lo colpirà con una tassa di 10% o 20%. C'è qualcosa di vero in questa storia?

Luca: La risposta rapida è no. Non esiste una generica imposta sulle rimesse del 10 o del 20% sul denaro inviato in Italia. Non c'è un taglio automatico sui fondi in entrata. Nel 2014 c'è stata una proposta governativa di breve durata. Si trattava di tre governi fa, ovviamente.

Ma la proposta è morta non appena è stata discussa. La questione è emersa negli anni successivi alla grande crisi finanziaria, quando l'Italia aveva, come molti altri Paesi europei, un enorme problema di debito e stava cercando di risanare le proprie finanze. In ogni caso, per chi ascolta nel 2026, è assolutamente falso che l'Italia tasserà o intercetterà anche un solo euro di denaro proveniente dall'estero.

Anna: Ok, quindi se sposto, ad esempio, 50.000 euro dei miei risparmi dal mio paese alla mia banca italiana, non mi sveglierò trovandone 10.000 scomparsi. Giusto?

Luca: È esattamente così. Vi sveglierete e troverete 50.000 dollari sul conto corrente. Inoltre, se quei 50.000 sono i vostri risparmi già tassati, l'Italia non tassa il fatto che li abbiate spostati o che li abbiate. Non c'è una tassa sui risparmi di per sé.

Anna: Ok. Questo è un enorme sollievo per molti ascoltatori, ne sono certo. La gente nei forum di espatriati va sempre nel panico per una misteriosa tassa sul patrimonio.

Luca: Assolutamente sì. Come mito, è straordinariamente solido. Facciamo un po' di chiarezza. L'Italia applica un'imposta patrimoniale sulle attività estere, quindi sui contanti e sugli strumenti finanziari detenuti all'estero. Il nome dell'imposta è IVAFE. Non è necessario ricordare l'acronimo, ma si traduce in imposta sul valore delle attività finanziarie estere [00:04:00].

E questo è ciò di cui si parla quando si parla di una tassa patrimoniale sul denaro tenuto all'estero.

Anna: Ok, allora parliamone più approfonditamente. Cos'è, quanto costa, perché l'Italia ce l'ha, a quanto ammonta questa tassa?

Luca: Cominciamo da questo. L'imposta patrimoniale riguarda le attività finanziarie detenute all'estero dai residenti fiscali italiani: conti bancari, azioni, obbligazioni, criptovalute, fondi comuni di investimento. In sostanza strumenti finanziari detenuti fuori dall'Italia. Se sei un residente fiscale italiano. L'Italia vuole sapere cosa avete, e c'è una tassa molto piccola che dovete pagare ogni anno.

L'aliquota principale di questa imposta è pari allo 0,2% del valore di tali attività all'anno. Cioè due decimi di 1%. E permettetemi di dirlo in termini ancora più chiari. Se avete 10.000 euro in investimenti esteri, [00:05:00] 0,2% è 20 euro all'anno. Se avete centomila euro detenuti all'estero, sono 200 euro all'anno. Anche se aveste un milione di euro di attività finanziarie e queste non fossero esenti dall'imposta. Esaminerò tutta una serie di esenzioni. Allora l'imposta da pagare è di 2000, giusto? 2000, oltre un milione. Quindi si tratta di cifre piuttosto piccole.

Anna: Sì, onestamente, sentendo parlare di imposta sul patrimonio, pensavo che sarebbe stata molto più alta.

Luca: Sì, l'Italia non sta cercando di mandare in bancarotta nessuno con questa tassa. Si tratta più che altro di monitorare ciò che le persone possiedono. E il fatto è che l'Italia ha già questo tipo di tassa sugli investimenti finanziari mantenuti in Italia. Non sta cercando di punire gli stranieri che vengono a vivere in Italia.

Si tratta solo di livellare le condizioni di concorrenza tra i beni detenuti in Italia e quelli detenuti all'estero con una tassazione, come ho detto, piuttosto ridotta.

Anna: Ok, e per quanto riguarda gli immobili all'estero? Fa parte di questa tassa [00:06:00] o è separata?

Luca: Sì, gli immobili non rientrano in questa imposta. Ha un'imposta propria, chiamata IVIE, che ammonta all'incirca all'1% del valore dell'immobile. Probabilmente dovremmo dedicare una puntata a questo argomento. Anche l'IVIE non è spaventosa, ma dato che ha un milione di esenzioni, non ci addentreremo in questo argomento. Oggi ci concentriamo sulla cosiddetta imposta patrimoniale che colpisce solo i prodotti finanziari.

Anna: Quindi l'IVAFE è solo denaro a 0,2% e 0,2, non 20%. Si pensa che una cosa così piccola non possa causare tanta confusione, ma è così. Tuttavia, c'è uno scenario fiscale ancora più piccolo di cui dobbiamo parlare, ed è quello dei conti bancari. Ho sentito parlare di una tassa fissa sui conti bancari, non di una percentuale.

Luca: È a questo che mi riferivo prima, quando ho detto che qualcuno potrebbe avere 5 milioni di euro in un conto bancario e pagare una cena di tasse per avere quel contante.

In pratica conti bancari esteri. I conti di risparmio sono trattati in modo diverso da altre attività finanziarie nell'ambito di questa imposta patrimoniale. Non vengono nemmeno addebitati. 0,2%. Dovete pagare 34 euro e 20 centesimi per conto all'anno. Sono circa 40 dollari USA. Se, in quanto residente fiscale italiano, avete un conto corrente o un libretto di risparmio all'estero, non vi verrà addebitato lo 0,2%.

Si tratta di un'idea sbagliata molto comune. Potreste avere 10 milioni di euro, cento milioni di euro in un conto bancario. Vi verranno comunque addebitati solo 34 euro e 20 centesimi all'anno.

Un'altra cosa. Esiste una soglia. Se il conto ha un saldo medio inferiore a 5.000 euro nell'arco di un anno, non si devono nemmeno pagare i 34 euro e 20 centesimi. È completamente esente.

Anna: Facciamo un altro esempio. Supponiamo che qualcuno abbia un conto bancario all'estero dove tiene un fondo per i giorni di pioggia. Una persona ha 6.000 euro. Un'altra ne ha 600.000 e un'altra persona estremamente prudente ne ha sei milioni. Come si applica questa tassa a ciascuno?

Luca: Si applica allo stesso modo. Tutti pagano 34 euro o $40 circa all'anno.

Anna: Quindi chi ha 5 milioni in una banca all'estero paga la stessa imposta patrimoniale di chi ha 5.000 euro?

Luca: Sì.

Anna: Posso

Luca: Non è, non è così spaventoso, giusto?

Anna: No, voglio dire, 34 euro non bastano nemmeno per comprare due pezzi e una bibita in molti posti al giorno d'oggi.

Luca: I 34 euro si riferiscono a ciascun conto. Quindi, se avete diversi conti che ammontano a più di 5.000 euro ciascuno, allora a ciascuno di essi devono essere addebitati 34 euro, ma si tratta comunque di una cifra minima.

Anna: È un'ottima cosa da sapere.

Luca: Ok.

Anna: Molti ascoltatori sono scioccati dal fatto che l'imposta patrimoniale su, ad esempio, una buona parte dei risparmi sia così bassa. Questo capovolge davvero la narrazione.

Luca: Concludiamo menzionando alcune eccezioni e casi speciali, perché non tutto viene tassato e anche la piccola tassa dello zero virgola non viene applicata a tutto.

Anna: Sì, sono sicuro che alcuni ascoltatori si stanno chiedendo: "Ok, tasseranno il mio conto in banca o il mio portafoglio, ma che dire della mia pensione all'estero? O se possiedo una parte di, non so, una società all'estero, sono tassati anche quelli?

Luca: Si tratta di due ottime domande e di due importanti esenzioni. Cominciamo con le pensioni estere. Molto importante per chiunque abbia un 401k, un IRA, un fondo pensione britannico. UN SIPP. Questi piani pensionistici sono esenti dall'imposta sul patrimonio. L'autorità fiscale li esclude espressamente.

Quindi se avete, uh. milioni di sterline nel vostro SIPP britannico. O se avete $3 milioni nel vostro 401k statunitense, non dovete sborsare un solo centesimo per averli. Dovrete comunque dichiarare di averli, ma non dovrete pagare alcuna imposta.

Anna: È fantastico sentirlo. Quindi, ad esempio, se mi trasferissi in Italia con un fondo pensione privato britannico del valore, diciamo, di 200.000, non pagherei 0,2% all'anno.

Giusto.

Luca: Non paghereste nulla ogni anno su quel fondo pensione. Naturalmente, quando si percepisce un reddito da quella pensione, è probabile che tale reddito venga tassato, a meno che non si rientri in un regime speciale. È probabile che tale reddito venga tassato, a meno che non si rientri in uno dei regimi speciali. Ma non c'è alcuna imposta sul patrimonio. E già che ci siamo, il regime fiscale 7% e il regime fiscale forfettario di 300.000 euro per le persone facoltose sono entrambi esenti dall'imposta sul patrimonio. Quindi non si deve nemmeno pagare l'imposta dello 0,2% anche quando è [00:11:00] dovuta.

Avete anche chiesto di possedere un'azienda privata all'estero. Supponiamo che lei sia un imprenditore, giusto? Avete un'azienda in Germania, una catena di lauderette del valore di diversi milioni di euro. Quanta imposta sul patrimonio pagherà su queste partecipazioni?

La risposta è nulla, perché l'imposta sul patrimonio si applica solo agli investimenti finanziari come le azioni, ma solo le azioni quotate in borsa sono tassate.

Quindi, se Mark Zuckerberg si trasferisse in Italia e avesse, come fa, miliardi di dollari di azioni di Facebook a suo nome. Allora, probabilmente, dovrebbe pagare lo 0,2% di queste azioni perché Meta, la holding di Facebook, è una società quotata in borsa.

Anche se, a dire il vero, Zuckerberg probabilmente si muoverà con il regime fiscale forfettario di 300.000 dollari, quindi non dovrà pagare nemmeno quello, ma a parte questo. Se invece possedete azioni di una società privata, allora non dovete pagare nulla. Basta dichiarare di essere proprietario o parzialmente proprietario di tale società.

Anna: Davvero. Quindi se, ad esempio, ho una partecipazione di 50% in una società privata negli Stati Uniti, devo dichiararlo nella mia dichiarazione dei redditi. Ma non pagherei l'imposta patrimoniale annuale di 0,2% sul valore di quella partecipazione.

Luca: Non siete tenuti a pagare l'imposta, quindi dovete segnalarlo. Ma quando si deve calcolare l'imposta sul patrimonio, si segna che non è soggetto all'imposta. Questo perché l'imposta sul patrimonio, tra virgolette, si applica solo ai prodotti finanziari che sono detenuti esclusivamente a vostro nome.

Quindi, se avete azioni di una società privata, queste non sono tassabili.

Anna: Si tratta di un'ottima esenzione, soprattutto per gli imprenditori o le persone con aziende familiari all'estero.

Che dire poi di altri strani asset, come ad esempio le criptovalute, che sono un tema molto caldo.

Luca: Sì, [00:13:00] l'Italia ha recentemente chiarito che anche le criptovalute sono attività finanziarie estere, quindi rientrano nell'imposta patrimoniale dello 0,2%.

Anna: Riassumiamo quindi le esenzioni in parole povere. Quindi, pensioni estere, nessuna imposta sul patrimonio. Società private estere, nessuna imposta patrimoniale, attività fiscali detenute tramite istituzioni italiane, nessuna imposta patrimoniale, regime fiscale speciale, gente, come la flat tax 7%, nessuna imposta patrimoniale. E i normali conti bancari sotto i 5K, nessuna imposta sul patrimonio, giusto?

Luca: Brava Anna, onestamente, stai diventando quasi una commercialista.

Anna: Grazie. E se qualcuno non sapesse nulla di tutto ciò? Supponiamo che un espatriato si trasferisca in Italia, non si renda conto di dover cancellare il proprio conto bancario estero e non paghi l'IVAFE per alcuni anni. Quali sono le conseguenze se il fisco lo scopre?

Luca: Le autorità fiscali italiane controllano questo aspetto. So di persone che sono state beccate non perché avessero cattive intenzioni, ma solo perché se ne sono dimenticate. Con la condivisione internazionale dei dati al giorno d'oggi, i Paesi in cui avete parcheggiato il vostro denaro e i vostri beni faranno rapporto al governo italiano una volta all'anno, se non più spesso.

E se si omette di dichiarare ci sono delle sanzioni, due. Se non dichiarate il bene ogni anno, la multa può arrivare fino a 3% del valore del bene per ogni anno di omissione. Quindi, se vi siete dimenticati di dichiarare quel milione di dollari detenuti all'estero, potreste essere multati di $30.000. Penso che sia meglio che ciò non accada e che per il mancato pagamento dell'imposta si possa applicare una sanzione.

Quindi, se si dichiara o non si paga l'imposta o non si fanno tutte le cose, la sanzione può andare dal 30 al cento per cento dell'imposta non pagata. Detto questo, non voglio che le persone si sentano spaventate da [00:15:00] questo. Il fisco italiano vi permette di fare una voluntary disclosure ogni volta che volete su qualsiasi imposta che potreste aver dimenticato di pagare o su qualsiasi bene che potreste non aver dichiarato.

Quindi, se non vi è stato ancora notificato un avviso, potete parlare con il vostro commercialista del fatto che non l'avete comunicato, e in genere potete comunicarlo in un secondo momento pagando una piccola sanzione.

Anna: Sì, quindi la morale è che non bisogna ignorarla solo perché è piccola. In realtà, l'esiguità dell'imposta è proprio il motivo per cui la si paga. È

Luca: Esattamente.

Anna: quelle grosse multe. Già.

Luca: Non perdete il sonno per poche decine o centinaia di euro all'anno. Godetevi la vita che dovete fare ed evitate i mal di testa. E l'ultima cosa che voglio dire è che alcuni paradisi fiscali della lista nera sono soggetti a un'aliquota più elevata. Quindi, per esempio, se detenete beni in una banca di Panama, o nelle Isole Vergini britanniche o in altri paradisi fiscali, l'Italia vi addebita solo lo 0,4% su quei beni, non lo 0,2.

Anna: Quindi, sentendo tutto questo, mi sembra che il termine tassa sulla ricchezza sia quasi fuorviante. È più simile a una tassa simbolica o di allineamento.

Luca: Penso che sia giusto. Molti italiani non sanno nemmeno che questa tassa esiste. In effetti, quando parla di una piccola fonte di entrate, ha perfettamente ragione. Il fisco italiano non rivela quanto genera l'imposta sul patrimonio. Ma sono riuscito a mettere le mani su alcuni documenti interni del 2021 che dimostrano che ha generato circa lo 0,002% del gettito fiscale totale di quell'anno. E non dimenticate che questo include il denaro, non solo pagato dagli stranieri che vivono in Italia, in Italia, ma anche gli italiani che hanno prodotti finanziari che si trovano all'estero, che sono probabilmente molte più persone. Ci si potrebbe chiedere: vale la pena spaventare migliaia di potenziali residenti in Italia per guadagnare così poco?

Probabilmente no. È sempre così con l'Italia. Ma finché il governo italiano non si renderà conto che è una pubblicità così negativa per il Paese, dovremo affrontare la tassa sul patrimonio dichiarando i nostri beni all'estero e pagandola.

Anna: Speriamo che questa chiacchierata sia stata utile. E per chi volesse saperne di più, metteremo alcuni link nelle note della trasmissione.

Luca: Si. Se l'episodio vi è stato utile e vi è piaciuto, vi preghiamo di abbonarvi, di condividerlo con i vostri amici e sarebbe molto bello se ci lasciaste una recensione. Se siete su Apple Podcasts o Spotify, toccate semplicemente il pulsante di recensione. Ci vogliono 20 secondi e ci farà molto piacere sapere cosa ne pensate del podcast, soprattutto se vi piace.

Anna: Sì, grazie ragazzi...

Luca: Grazie a tutti. Ci sentiamo la prossima settimana. Ciao.