Nous facilitons les questions fiscales pour les expatri\u00e9s et les retrait\u00e9s, en rendant le processus autrement intimidant plus compr\u00e9hensible. Un aspect fiscal crucial pour les citoyens am\u00e9ricains r\u00e9sidant \u00e0 l'\u00e9tranger est l'obligation annuelle de remplir une d\u00e9claration d'imp\u00f4ts, quel que soit leur lieu de r\u00e9sidence. Aucune exemption ne peut lib\u00e9rer les expatri\u00e9s am\u00e9ricains de ce devoir, ce qui en fait une obligation unique principalement destin\u00e9e aux citoyens am\u00e9ricains (il est int\u00e9ressant de noter que les citoyens am\u00e9ricains et \u00e9thiopiens sont les seuls au monde \u00e0 \u00eatre impos\u00e9s sur la base de leur passeport, et non de leur pays de r\u00e9sidence fiscale).<\/p>\n\n\n\n
Toutefois, l'exclusion des revenus gagn\u00e9s \u00e0 l'\u00e9tranger offre un sursis fiscal important, garantissant que la majorit\u00e9 des expatri\u00e9s et des retrait\u00e9s sont exon\u00e9r\u00e9s des imp\u00f4ts du gouvernement am\u00e9ricain lorsqu'ils vivent \u00e0 l'\u00e9tranger. Il convient toutefois de pr\u00e9ciser que cette exclusion ne s'applique qu'aux personnes remplissant les conditions requises et d\u00e9clarant les revenus dans leur d\u00e9claration de revenus.<\/p>\n\n\n\n
Les limites du montant d'exclusion des revenus gagn\u00e9s \u00e0 l'\u00e9tranger sont actualis\u00e9es chaque ann\u00e9e en fonction de l'inflation. Pour l'ann\u00e9e fiscale 2022, 1 6T112 000 par personne qualifi\u00e9e peuvent \u00eatre exclus, et jusqu'\u00e0 1 6T120 000 par personne en 2023. Un couple dont les deux membres gagnent \u00e0 l'\u00e9tranger et remplissent les conditions requises pour b\u00e9n\u00e9ficier de l'exclusion peut exclure ensemble jusqu'\u00e0 $240 000 pour l'ann\u00e9e 2023. Il reste donc une bonne marge de man\u0153uvre avant d'envisager de payer des imp\u00f4ts au gouvernement am\u00e9ricain lorsque l'on r\u00e9side de mani\u00e8re permanente \u00e0 l'\u00e9tranger.<\/p>\n\n\n\n
Ce chiffre d'exclusion doit \u00eatre ajust\u00e9 au prorata si la p\u00e9riode de qualification ne comprend qu'une partie de l'ann\u00e9e, en fonction du nombre de jours de qualification.<\/p>\n\n\n\n
Outre l'exclusion des revenus \u00e9trangers, vous pouvez \u00e9galement b\u00e9n\u00e9ficier d'une \"exclusion du logement \u00e0 l'\u00e9tranger\". Il s'agit des d\u00e9penses raisonnables effectivement pay\u00e9es ou engag\u00e9es pour le logement dans un pays \u00e9tranger pour vous et pour votre conjoint et les personnes \u00e0 votre charge, s'ils vivaient avec vous. Ces d\u00e9penses doivent avoir \u00e9t\u00e9 pay\u00e9es en tant qu'avantage par votre employeur ou \u00e0 partir de vos revenus d'ind\u00e9pendant.<\/p>\n\n\n\n
Il existe un plafond g\u00e9n\u00e9ral \u00e0 30% de l'exclusion maximale des revenus gagn\u00e9s \u00e0 l'\u00e9tranger, ce qui signifie qu'en 2023, cela \u00e9quivaut \u00e0 une limite de $36.000. Toutefois, ce chiffre peut fluctuer en fonction de l'emplacement de votre domicile fiscal \u00e0 l'\u00e9tranger et du nombre de jours admissibles au cours de l'ann\u00e9e fiscale.<\/p>\n\n\n\n
Avant de demander l'exclusion du revenu gagn\u00e9 \u00e0 l'\u00e9tranger, vous devez d'abord d\u00e9terminer l'exclusion du logement. En effet, il est n\u00e9cessaire de soustraire l'exclusion relative au logement de votre revenu gagn\u00e9 \u00e0 l'\u00e9tranger avant d'\u00e9valuer l'exclusion relative au revenu.<\/p>\n\n\n\n
Les revenus sont g\u00e9n\u00e9ralement consid\u00e9r\u00e9s comme ayant \u00e9t\u00e9 gagn\u00e9s au cours de l'ann\u00e9e pendant laquelle le travail faisant l'objet des revenus a \u00e9t\u00e9 effectu\u00e9. Cela s'applique m\u00eame si le paiement n'est re\u00e7u que l'ann\u00e9e suivante et peut avoir une incidence sur le montant des revenus que vous pouvez exclure au cours de l'ann\u00e9e o\u00f9 ils ont \u00e9t\u00e9 gagn\u00e9s.<\/p>\n\n\n\n
Il est essentiel d'appliquer le revenu \u00e0 l'ann\u00e9e au cours de laquelle vous l'avez gagn\u00e9 pour d\u00e9terminer le montant \u00e0 exclure pour cette ann\u00e9e, quelle que soit la date de paiement. Les revenus per\u00e7us apr\u00e8s la fin de l'ann\u00e9e suivante, par rapport au travail effectu\u00e9, ne peuvent pas \u00eatre exclus.<\/p>\n\n\n\n
Les travailleurs ind\u00e9pendants doivent tenir compte de leurs recettes brutes gagn\u00e9es \u00e0 l'\u00e9tranger, des d\u00e9penses directement li\u00e9es \u00e0 ces recettes et de la d\u00e9duction de la moiti\u00e9 de l'imp\u00f4t sur le travail ind\u00e9pendant. Ces aspects sont pris en compte dans le calcul de l'exclusion des revenus \u00e9trangers, le montant de l'exclusion \u00e9tant r\u00e9duit de la part proportionnelle des d\u00e9penses et de la d\u00e9duction.<\/p>\n\n\n\n
En d'autres termes, vous ne pouvez pas \u00e0 la fois d\u00e9duire un dollar de d\u00e9penses, ou d'imp\u00f4t \u00e9tranger, et appliquer l'exclusion au m\u00eame dollar.<\/p>\n\n\n\n
Comme le montre ce bref aper\u00e7u, les citoyens am\u00e9ricains r\u00e9sidant \u00e0 l'\u00e9tranger b\u00e9n\u00e9ficient d'all\u00e8gements importants, de sorte que, statistiquement, la plupart des expatri\u00e9s n'ont pas \u00e0 s'inqui\u00e9ter de payer des imp\u00f4ts suppl\u00e9mentaires au gouvernement am\u00e9ricain apr\u00e8s avoir pay\u00e9 des imp\u00f4ts dans leur nouvelle patrie d'expatriation ou de retraite - que ce soit l'Italie, la France ou un autre pays. Cependant, les calculs ne sont pas simples - \u00e0 vrai dire, ils donnent l'impression que certaines lois fiscales italiennes, r\u00e9put\u00e9es complexes, sont simples -, et il est n\u00e9cessaire de remplir la d\u00e9claration en temps voulu et de mani\u00e8re pr\u00e9cise.<\/p>\n\n\n\n
Exclusion des logements \u00e9trangers (IRS)<\/a><\/p>\n\n\n\n