Luca : Je lis constamment des articles sur des personnes qui ne veulent pas venir en Italie à cause de l'impôt sur la fortune. Une dame a écrit sur Expats in Italy, le groupe Facebook, qu'elle ne viendrait pas en Italie parce qu'elle avait calculé que l'impôt sur la fortune dépasserait son salaire annuel.

Anna : Oh, mon Dieu.

Luca : Oui, ce n'est pas vrai. C'est ainsi qu'est née l'idée de ce podcast.

Abordons ce sujet complexe, euh, et effrayant, en moins de 15 minutes.

Anna : Bienvenue dans le podcast de Magic Towns Italie. Je m'appelle Anna et je suis accompagnée de mon co-animateur Luca. Aujourd'hui, nous parlons d'un sujet qui suscite beaucoup de confusion et d'inquiétude chez les ressortissants étrangers en Italie, à savoir l'impôt sur la fortune qui frappe l'argent détenu à l'étranger.

Luca : [00:01:00] Oui. C'est un sujet sur lequel beaucoup de gens s'interrogent et sur lequel il y a beaucoup de désinformation. Nous devons donc nous y attaquer. Les gens sont effrayés par un terme comme l'impôt sur la fortune et nous sommes ici pour clarifier les choses avec des faits et hum, essayer de rendre cela intéressant en moins de 15 minutes.

Anna : Nous allons expliquer ce qu'est réellement l'impôt italien sur la fortune, euh, parler des mythes les plus répandus et vous donner quelques exemples pour que vous puissiez mieux comprendre.

Luca : À la fin de l'émission d'aujourd'hui, vous saurez que l'idée d'un énorme impôt italien sur la fortune est un mythe. Quels sont les chiffres réels et quels types d'actifs sont exemptés de cet impôt. Nous vous donnerons également quelques exemples, comme celui-ci : le fait de posséder 5 millions d'euros ou de dollars sur un compte bancaire à l'étranger peut donner lieu à un impôt qui coûte moins cher qu'un dîner pour deux personnes.

Anna : J'ai entendu dire à maintes reprises que si vous gardez de l'argent à l'étranger ou si vous transférez de l'argent en Italie, le gouvernement vous frappera d'une taxe de 10% ou de 20%. Est-ce que c'est vrai ?

Luca : La réponse rapide est non. Il n'y a pas de taxe générique de 10 ou 20% sur les transferts de fonds envoyés en Italie. Il n'y a pas de décote automatique sur les fonds entrants. En 2014, il y a eu une proposition gouvernementale de courte durée. C'était il y a environ trois gouvernements, bien sûr.

Mais la proposition est restée lettre morte dès qu'elle a été discutée. Cette question a été soulevée dans les années qui ont suivi la grande crise financière, lorsque l'Italie avait, comme beaucoup d'autres pays européens, un énorme problème d'endettement et qu'elle essayait d'assainir ses finances. Quoi qu'il en soit, pour les personnes qui écoutent ceci en 2026, il est absolument faux de dire que l'Italie taxera ou interceptera ne serait-ce qu'un seul euro d'argent provenant de l'étranger.

Anna : Si je transfère, [00:03:00] disons, 50 000 euros de mon épargne de mon pays d'origine vers ma banque italienne, je ne me réveillerai pas en constatant qu'il en manque 10 000. N'est-ce pas ?

Luca : C'est tout à fait exact. Vous allez vous réveiller et trouver 50 000 euros sur votre compte en banque. De plus, si ces 50 000 euros sont votre épargne déjà taxée, l'Italie ne taxe pas le fait que vous les ayez déplacés ou que vous les possédiez. Il n'y a pas d'impôt sur l'épargne en soi.

Anna : C'est un grand soulagement pour beaucoup d'auditeurs, j'en suis sûr. C'est un énorme soulagement pour beaucoup d'auditeurs, j'en suis sûr. Sur les forums d'expatriés, les gens paniquent toujours à propos d'un mystérieux impôt sur la fortune.

Luca : Absolument. En tant que mythe, il est remarquablement solide. Clarifions donc les choses. L'Italie prélève un impôt sur les actifs étrangers, c'est-à-dire sur les liquidités et les instruments financiers détenus à l'étranger. Le nom de l'impôt est IVAFE. Vous n'avez pas besoin de vous souvenir de l'acronyme, mais il se traduit par l'impôt sur la valeur des actifs financiers étrangers [00:04:00].

Et c'est bien de cela qu'il s'agit lorsqu'on parle d'un impôt sur la fortune pour l'argent conservé à l'étranger.

Anna : D'accord, alors parlons-en plus en profondeur. Qu'est-ce que c'est, quel est son montant, pourquoi l'Italie l'a, quel est le montant de cette taxe ?

Luca : Commençons par cela. L'impôt sur la fortune couvre donc les actifs financiers détenus à l'étranger par les résidents fiscaux italiens, c'est-à-dire les comptes bancaires, les actions, les obligations, les crypto-monnaies, les fonds communs de placement. En gros, les instruments financiers détenus en dehors de l'Italie. Si vous êtes un résident fiscal italien. L'Italie veut savoir ce que vous avez, et il y a une très petite taxe que vous devez payer chaque année.

Le taux global de cet impôt est de 0,2% de la valeur de ces actifs par an. Soit deux dixièmes de 1%. Et permettez-moi d'être encore plus clair. Si vous détenez 10 000 euros d'investissements à l'étranger, [00:05:00] 0,2% représente 20 euros par an. Si vous détenez cent mille euros à l'étranger, cela représente 200 euros par an. Même si vous aviez un million d'euros d'actifs financiers et que ceux-ci n'étaient pas exonérés de la taxe. Je vais examiner toute une série d'exemptions. L'impôt à payer est alors de 2000, n'est-ce pas ? 2000, plus d'un million. Ce sont donc des chiffres assez petits.

Anna : Oui, honnêtement, en entendant l'impôt sur la fortune, je pensais qu'il serait beaucoup plus élevé

Luca : Oui, l'Italie n'essaie pas vraiment de ruiner qui que ce soit avec cette taxe. Il s'agit plutôt de contrôler ce que les gens possèdent. L'Italie applique déjà ce type de taxe sur les investissements financiers conservés en Italie. Elle n'essaie pas de punir les étrangers qui viennent vivre en Italie.

Il s'agit simplement de mettre sur un pied d'égalité les actifs détenus en Italie et les actifs détenus à l'étranger avec, comme je l'ai dit, un impôt assez faible.

Anna : Qu'en est-il de l'immobilier à l'étranger ? Cela fait-il partie de cette taxe [00:06:00] ou est-ce une taxe distincte ?

Luca : Oui, l'immobilier ne fait pas partie de cet impôt. Il a son propre impôt, appelé IVIE, qui s'élève à environ 1% de la valeur de la propriété. Nous devrions probablement faire un épisode sur ce sujet. La suite n'est pas non plus effrayante, mais comme il existe un million d'exemptions, nous n'allons pas nous y plonger. Nous nous concentrons aujourd'hui sur ce que l'on appelle l'impôt sur la fortune, qui ne frappe que les produits financiers.

Anna : L'IVAFE n'est donc que de l'argent à 0,2% et 0,2, et non 20%. On pourrait penser que quelque chose d'aussi petit ne causerait pas autant de confusion, mais c'est le cas. Cependant, il y a un scénario fiscal encore plus petit dont nous devons parler, et c'est celui des comptes bancaires. J'ai entendu parler d'une taxe forfaitaire sur les comptes bancaires, et non d'un pourcentage.

Luca : C'est ce à quoi je faisais référence tout à l'heure lorsque j'ai mentionné qu'une personne pouvait avoir 5 millions d'euros sur un compte bancaire et payer un dîner d'impôt pour la détention de ces liquidités.

En principe, les comptes bancaires étrangers [00:07:00]. Les comptes d'épargne sont traités différemment des autres actifs financiers dans le cadre de cet impôt sur la fortune. Vous n'êtes même pas taxé. 0,2%. Vous devez payer 34 euros et 20 centimes par compte et par an. Cela représente environ 40 dollars américains. Si, en tant que résident fiscal italien, vous possédez un compte courant ou un compte d'épargne à l'étranger, il n'y aura pas d'impôt de 0,2% sur ce compte.

Il s'agit d'une idée fausse très répandue. Vous pouvez avoir 10 millions d'euros, 100 millions d'euros sur un compte bancaire. Vous ne serez toujours facturé que 34 euros et 20 centimes par an.

Encore une chose. Il existe un seuil. Si le solde du compte est inférieur à 5 000 euros en moyenne sur une année, vous ne devez même pas payer les 34 euros 20 centimes. Ils sont totalement exonérés.

Anna : Prenons un autre exemple. Supposons qu'une personne possède un compte bancaire à l'étranger sur lequel elle dépose un fonds pour les jours de pluie. Une personne possède 6 000 euros sur ce compte, une autre 600 000 et une autre encore, extrêmement prudente, six millions. Une autre en a 600 000 et une autre personne extrêmement prudente en a six millions. Comment cette taxe s'applique-t-elle à chacun ?

Luca : Hum, cela s'applique de la même manière. Ils paient tous 34 euros ou $40 environ par an.

Anna : Ainsi, une personne qui possède 5 millions dans une banque à l'étranger paie le même impôt sur la fortune qu'une personne qui possède 5 000 euros ?

Luca : Oui.

Anna : Je peux

Luca : Ce n'est pas, ce n'est pas si effrayant, n'est-ce pas ?

Anna : Non, je veux dire que 34 euros ne permettent même pas d'acheter deux pièces et des boissons dans de nombreux endroits de nos jours.

Luca : Les 34 euros sont facturés par compte. Donc, si vous avez plusieurs comptes qui totalisent plus de 5 000 euros chacun, chaque compte doit être facturé 34 euros, ce qui reste minime.

Anna : Il est bon de le savoir.

Luca : D'accord.

Anna : Beaucoup d'auditeurs sont choqués par le fait que l'impôt sur la fortune sur, disons, une bonne partie de l'épargne [00:09:00] soit si faible. Cela change vraiment la donne.

Luca : Terminons en mentionnant quelques exceptions, euh, et, euh, des cas particuliers parce que, euh, tout n'est pas taxé, et même la petite taxe de zéro point de pourcentage ne s'applique pas à tout.

Anna : Oui, je suis sûr que certains auditeurs se demandent : d'accord, ils vont taxer mon compte bancaire ou mon portefeuille, mais qu'en est-il de ma pension à l'étranger ? Ou si je possède une partie d'une, je ne sais pas, société à l'étranger, est-ce que c'est taxé aussi ?

Luca : Ce sont deux très bonnes questions et deux exemptions importantes. Commençons par les pensions étrangères. Très important pour tous ceux qui ont un 401k, un IRA, un fonds de pension britannique. UN SIPP. Ces régimes de retraite sont exonérés de l'impôt sur la fortune. L'administration fiscale des talents les exclut spécifiquement.

Donc, si vous avez, euh. millions de livres dans votre SIPP britannique. Ou si vous avez $3 millions dans votre [00:10:00] US 401k, vous n'avez pas à débourser un seul centime pour les avoir. Vous devez toujours déclarer que vous les possédez, mais vous n'avez pas à payer d'impôt dessus.

Anna : C'est fantastique à entendre. Par exemple, si je déménage en Italie avec un fonds de pension privé britannique d'une valeur de 200 000 euros, je ne paierai pas 0,2% sur ce fonds chaque année.

C'est vrai.

Luca : Oh, vous ne paierez rien, euh, chaque année sur ce fonds de pension. Bien sûr, lorsque vous percevrez un revenu de cette pension, il est probable que ce revenu sera imposé. Il est probable que ce revenu soit imposé, sauf si vous relevez de l'un des régimes spéciaux. Mais il n'y a pas d'impôt sur la fortune. Et puisque nous en parlons, le régime fiscal 7% ainsi que le régime de l'impôt forfaitaire de 300 000 euros pour les personnes fortunées vous exemptent tous deux de l'impôt sur la fortune. Vous n'avez donc même pas à payer l'impôt de 0,2%, même lorsqu'il est dû.

Vous avez également posé une question sur la possession d'une entreprise privée à l'étranger. Disons que vous êtes propriétaire d'une entreprise, n'est-ce pas ? Vous possédez une entreprise en Allemagne, une chaîne de lauderettes d'une valeur de plusieurs millions d'euros. Quel est le montant de l'impôt sur la fortune que vous allez payer sur ces avoirs ?

La réponse est non, car l'impôt sur la fortune ne s'applique qu'aux investissements financiers tels que les actions, mais seules les actions cotées en bourse sont taxées.

Ainsi, si Mark Zuckerberg déménageait en Italie et qu'il détenait, comme c'est le cas, des milliards de dollars d'actions Facebook en son nom propre, il devrait probablement payer 0,2% de ces actions car Meta, la société holding de Facebook, est une société cotée en bourse. Il devrait probablement payer 0,2% de ces actions, car Meta, la société holding de Facebook, est une société cotée en bourse.

Euh, bien que pour être juste, Zuckerberg va probablement passer au régime de l'impôt forfaitaire de 300k, de sorte qu'il n'aura même pas à payer cela, mais cela mis à part. Si, au contraire, vous possédez des actions d'une [00:12:00] entreprise privée, vous n'avez rien à payer du tout. Il vous suffit de déclarer que vous êtes propriétaire ou copropriétaire de cette société.

Anna : C'est vrai. Ainsi, si je possède, par exemple, une participation de 50% dans une entreprise privée aux États-Unis, je dois la déclarer sur ma feuille d'impôt. Mais je ne paierai pas l'impôt annuel sur la fortune de 0,2% sur la valeur de cette participation.

Luca : Vous n'avez pas à payer l'impôt, vous devez donc le déclarer. Mais lorsque vous devez calculer l'impôt sur la fortune, vous indiquez qu'il n'est pas soumis à l'impôt. En effet, cet impôt sur la fortune ne s'applique qu'aux produits financiers détenus en votre seul nom.

Ainsi, si vous détenez des actions d'une société privée, celles-ci ne sont pas imposables.

Anna : Il s'agit d'une exemption importante, en particulier pour les entrepreneurs ou les personnes ayant des entreprises familiales à l'étranger.

Qu'en est-il des autres actifs bizarres, par exemple les crypto-monnaies, qui font l'objet d'une grande attention.

Luca : Oui, [00:13:00] l'Italie a récemment précisé que les crypto-monnaies étaient également des actifs financiers étrangers, et qu'elles étaient donc soumises à l'impôt sur la fortune à hauteur de 0,2%.

Anna : Récapitulons donc les exemptions en termes simples. Ainsi, les pensions étrangères ne sont pas soumises à l'impôt sur la fortune. Les sociétés privées étrangères, pas d'impôt sur la fortune, les actifs fiscaux détenus par des institutions italiennes, pas d'impôt sur la fortune, les régimes fiscaux spéciaux, comme la flat tax 7%, pas d'impôt sur la fortune. Et les comptes bancaires normaux sous 5K, pas d'impôt sur la fortune, n'est-ce pas ?

Luca : Bravo Anna, honnêtement, tu deviens presque comptable.

Anna : Merci. Et si quelqu'un ne savait rien de tout cela ? Supposons qu'un expatrié s'installe en Italie, qu'il ne se rende pas compte qu'il doit régulariser son compte bancaire à l'étranger et qu'il ne paie pas l'IVAFE pendant quelques années. Quelles sont les conséquences si les autorités fiscales l'apprennent ?

Luca : Les autorités fiscales italiennes effectuent des contrôles à ce sujet. Je [00:14:00] connais des personnes qui se sont fait prendre, non pas parce qu'elles voulaient faire du mal, mais parce qu'elles avaient oublié. Avec le partage international des données, les pays où vous avez garé votre argent et vos actifs vont le signaler au gouvernement italien une fois par an, si ce n'est plus.

Et si vous ne déclarez pas, il y a des sanctions, deux sanctions. Si vous ne déclarez pas le bien chaque année, l'amende peut atteindre 3% de la valeur du bien par année d'omission. Ainsi, si vous avez oublié de déclarer ce million de dollars détenu à l'étranger, vous risquez de devoir payer $30 000. Je pense qu'il est préférable que cela ne se produise pas et que, si vous ne payez pas l'impôt, une pénalité puisse être imposée.

Si vous le déclarez, si vous ne payez pas l'impôt ou si vous ne faites pas tout ce qu'il faut, la pénalité peut aller de 30 à 100 % de l'impôt impayé. Cela dit, je ne veux pas que les gens aient peur de [00:15:00] cela. Le fisc italien vous permet de faire une déclaration volontaire quand vous le souhaitez sur les impôts que vous avez oublié de payer ou sur les biens que vous n'avez pas déclarés.

Donc, si vous n'avez pas encore reçu de notification, vous pouvez parler à votre comptable du fait que vous ne l'avez pas divulgué, puis vous pouvez normalement le divulguer à une date ultérieure en payant une petite pénalité.

Anna : La morale est donc qu'il ne faut pas l'ignorer sous prétexte qu'elle est minime. En fait, c'est justement parce qu'elle est minime que vous la payez. C'est

Luca : Exactement.

Anna : ces grosses amendes. Oui, c'est vrai.

Luca : Ne perdez pas votre sommeil pour quelques dizaines ou centaines d'euros par an. Profitez de la vie que vous avez à faire et évitez les maux de tête. Et la dernière chose que je voudrais dire, c'est que certains paradis fiscaux figurant sur la liste noire sont taxés à un taux plus élevé. Par exemple, si vous détenez des actifs dans une banque du Panama, euh, ou dans les [00:16:00] Îles Vierges britanniques ou d'autres paradis fiscaux, l'Italie vous facture 0,4% sur ces actifs, et non 0,2.

Anna : En entendant tout cela, j'ai vraiment l'impression que le terme d'impôt sur la fortune est presque trompeur. Il s'agit plutôt d'un impôt symbolique ou d'un impôt d'alignement

Luca : Je pense que c'est juste. Beaucoup d'Italiens ne savent même pas que cette taxe existe. En fait, lorsque vous dites qu'il s'agit d'une petite source de revenus, vous avez tout à fait raison. Le fisc italien ne divulgue pas le montant de l'impôt sur la fortune. Mais j'ai réussi à mettre la main sur des documents internes datant de 2021 qui montrent qu'il a généré environ 0,002% du total des recettes fiscales pour cette année-là. Et n'oubliez pas que cela inclut l'argent, non seulement payé par les étrangers qui vivent en Italie, en Italie, mais aussi par les Italiens qui ont des produits financiers situés à l'étranger, qui sont probablement beaucoup plus nombreux. On peut se demander s'il vaut la peine d'effrayer des milliers de résidents italiens potentiels pour gagner si peu [00:17:00] d'argent.

Probablement pas. C'est toujours comme ça avec l'Italie. Mais jusqu'à ce que le gouvernement italien se rende compte que, euh, c'est une mauvaise publicité pour le pays, alors nous devrons faire face à l'impôt sur la fortune en déclarant nos actifs à l'étranger et en le payant.

Anna : Nous espérons donc que cette discussion a été utile. Et pour ceux qui veulent en savoir plus, nous mettrons quelques liens dans les notes de l'émission.

Luca : Oui. Et si cela vous a été utile et si vous avez apprécié l'épisode, abonnez-vous, partagez avec vos amis et nous vous serions reconnaissants de nous laisser un commentaire. Si vous êtes sur Apple Podcasts ou Spotify, appuyez simplement sur le bouton d'évaluation. Cela prend 20 secondes et nous serions très heureux de savoir ce que vous pensez du podcast, surtout si vous l'aimez.

Anna : Oui, merci les gars.

Luca : Merci à tous. Nous en reparlerons la semaine prochaine. Au revoir.