Luca : Je suis ravie de vous présenter un nouvel épisode du podcast Magic Towns Italie. Êtes-vous enthousiaste, Anna ?

Anna : Oui, je suis aussi très enthousiaste parce que nous parlons d'un sujet très intéressant, n'est-ce pas ?

Luca : Nous le faisons toujours. Quel est ce sujet ?

Anna : Nous allions continuer à parler des villes les plus recherchées en 2026, mais nous reportons cela à la semaine prochaine, car il s'agit d'une nouvelle fiscale très, très importante si vous envisagez d'acheter ou de rénover une maison en Italie.

Luca : C'est bien cela. Nous allons parler des allègements fiscaux pour la rénovation des logements en Italie pour 2026.

2026 est une année un peu particulière. Nous avons même dit que c'était la dernière année propice à la rénovation avec des avantages fiscaux significatifs. Nous allons parler des mesures d'incitation qui existent aujourd'hui, surtout si on les compare à la folle [00:01:00] Superbonus 110% d'il y a quelques années.

Anna : Ah oui, cette prime, le gouvernement vous a payé plus que ce que vous avez dépensé.

C'est fou, non ?

Luca : Oui, je dirais que Superbonus, né en 2020, permet aux propriétaires de réclamer 110% des coûts de rénovation sous forme de crédit d'impôt et, dans la pratique, cela signifie que vous pouvez rénover votre maison et réaliser un bénéfice de 10% en crédits d'impôt. C'était le gouvernement qui payait pour votre rénovation.

Anna : Oui, c'est vrai.

Soudain, tout le monde changeait de fenêtre. Installer des panneaux solaires. Mais cela ne pouvait pas durer éternellement, n'est-ce pas ?

Luca : Oui, c'est vrai. La facture était astronomique. Le super bonus a fait exploser les finances de l'Italie. Le ministre de l'économie a déclaré que ces incitations avaient un impact dévastateur sur les finances publiques. Entre l'une et l'autre, ces primes ont coûté 219 milliards [00:02:00] d'euros.

Anna : Oh mon Dieu, c'est de la folie. Comme si l'Italie avait jeté des centaines de milliards dans la rénovation de ses maisons.

Luca : Le plan initial prévoyait un coût d'environ 35 milliards d'euros, soit une centaine de milliards d'euros en seulement quatre ans.

Et le pire, c'est que comme le gouvernement payait pour que les gens rénovent leur maison, les coûts de construction ont aussi beaucoup augmenté. Les gens ne négociaient même pas les prix. Je veux dire, euh, et pourquoi s'en soucieraient-ils si l'État payait pour eux ? Et cela a donné lieu à des abus.

Anna : Oui, j'ai entendu parler des escroqueries.

Les gens en profitaient vraiment.

Luca : Oui, profiter du système. Jusqu'à présent, environ 12 milliards d'euros de demandes frauduleuses ont été découverts. Le Premier ministre Meloni a déclaré qu'il s'agissait du plus grand scandale que l'État ait jamais connu. Ce système fiscal a donc suscité beaucoup de réactions négatives. Et nous pourrions faire un podcast entier sur ce qui a mal tourné avec le super bonus 110%. [00:03:00]

Il n'est donc pas surprenant que ces incitations aient été réduites.

Anna : Le Superbonus est donc pratiquement terminé, n'est-ce pas ?

Luca : En janvier 2026, le Superbonus, 105% est complètement supprimé. Pour tous nos auditeurs, ce programme est effectivement terminé.

Anna : Oh, d'accord. Donc plus de rénovation gratuite pour nous. Je veux dire, c'était bien tant que ça a duré, mais euh, et maintenant ? Si 2026 est la dernière bonne année, que pouvons-nous obtenir cette année ?

Luca : C'est une bonne question. Le gouvernement n'a pas complètement abandonné l'aide aux rénovateurs et, en fait, trois des principaux programmes, le Bonus Casa, le plus ancien, qui existe depuis peut-être 20 ans, l'Ecobonus et le Sismabonus ont tous été prolongés, mais à des taux plus bas et avec des règles plus simples.

Anna : Attendez, mais quelle est la différence entre les deux ?

Luca : En résumé, le Bonus Casa est le bonus général de rénovation, appelé en italien Bonus Ristrutturazioni. Il couvre la plupart des rénovations typiques, comme l'installation d'un nouveau plancher, la réparation de la salle de bain, l'amélioration de l'électricité. L'Ecobonus est spécialement conçu pour les améliorations de l'efficacité énergétique, comme l'amélioration de l'isolation, l'installation d'une pompe à chaleur, l'amélioration des fenêtres, l'installation de panneaux solaires, ce genre de choses. Le Sismabonus est destiné aux améliorations sismiques. En fait, tout ce qui rend un bâtiment plus résistant aux tremblements de terre.

Anna : Mais il s'agit de déductions fiscales, et non d'une somme d'argent que vous recevez à l'avance, n'est-ce pas ?

Luca : C'est exact. Ces primes sont des déductions fiscales que vous pouvez faire figurer sur votre déclaration d'impôts et, en général, vous pouvez les utiliser pendant 10 ans. C'est une grande différence par rapport à l'époque du Superbonus. L'une des raisons pour lesquelles ce système était si populaire est que vous pouviez vendre votre crédit d'impôt à des entreprises ou à une banque et, en fait, vous ne [00:05:00] payiez jamais rien de votre poche. Vous pouviez monétiser votre subvention fiscale, ce qui n'existe plus aujourd'hui. Il faut d'abord payer les travaux, puis on récupère l'argent en baissant les impôts.

Anna : Oui, c'est très important que les gens le sachent. Il s'agit donc de déductions, pas de chèques. Vous devez donc payer des impôts en Italie pour en bénéficier. Si vous ne payez pas beaucoup d'impôts ici, vous ne recevrez pas grand-chose en retour.

Luca : C'est exact. Ainsi, si vous dépensez, disons 20 000 euros pour une rénovation et que vous avez droit à une déduction 50%, vous obtenez 10 000 euros de crédit d'impôt, généralement répartis sur 10 ans.

En règle générale, si vous n'utilisez pas la déduction au cours d'une année donnée, vous pouvez la reporter sur l'année suivante, mais vous devez avoir un revenu imposable italien, soit parce que vous avez un emploi, soit parce que vous êtes indépendant, etc.

Anna : Oui, c'est délicat pour certains, mais avec certains accords fiscaux spéciaux, l'Italie a des programmes d'imposition forfaitaire pour les étrangers ou la taxe de vol 7% pour les retraités dans certaines régions. Peuvent-ils utiliser ces déductions ?

Luca : En général ? Non. Et c'est une surprise pour beaucoup de gens. Si vous bénéficiez d'un impôt forfaitaire de substitution, comme les régimes fiscaux 7% pour les retraites dans le sud ou l'accord sur les 200 000 euros par an pour les personnes fortunées. Bien que, pour être honnête, si vous êtes aussi riche, vous ne vous souciez peut-être pas trop de récupérer l'argent de la rénovation de votre maison.

En principe, si vous ne payez pas l'impôt italien normal, vous ne pouvez pas utiliser ces primes de rénovation, car il n'y a rien à déduire. L'impôt forfaitaire. L'impôt forfaitaire. Comme vous le savez, Anna, vous le savez mieux que quiconque. Probablement beaucoup de retraités choisissent l'impôt forfaitaire 7%, euh, pour la pension étrangère, ce qui est bien pour les faibles impôts, mais ils ne peuvent pas utiliser ces déductions.

Anna : D'accord, donc si un expatrié retraité déménage en Sicile, paie seulement 7% d'impôt sur sa pension, mais s'il rénove sa [00:07:00] maison, il ne peut pas utiliser le crédit d'impôt 50%, n'est-ce pas ?

Luca : En principe. C'est la règle générale. Parallèlement, si vous possédez un bien locatif et que vous l'utilisez, l'Italie applique un impôt forfaitaire sur les revenus locatifs, appelé cedolare secca, à hauteur de 21%.

Sur un impôt 21% sur les loyers, puis ces impôts, les revenus locatifs ne peuvent pas bénéficier de ces déductions.

Anna : Mais beaucoup de gens qui écoutent paient probablement des impôts normaux ici. Ils travaillent ici ou n'ont pas fait ces démarches fiscales spéciales. Parlons donc de chiffres. Quelle sera la valeur de ces primes en 2026 ?

Luca : Dans ce nouveau système, le gouvernement fixe essentiellement deux niveaux de déduction, le 50% pour le logement que vous habitez, et un taux inférieur pour les biens que vous possédez et que vous louez ou pour toute autre raison, à condition que vous n'y habitiez pas.

Plus précisément, s'il s'agit de votre résidence principale, vous pouvez déduire 50% des coûts de rénovation. S'il s'agit d'une résidence secondaire, d'une maison de vacances ou d'un bien d'investissement, vous pouvez déduire 36% des coûts.

Anna : Oh, je veux dire, 50% c'est pas mal et 36% pour une résidence secondaire c'est pas mal non plus comme un troisième retour.

Luca : C'est certainement utile et hum, ces taux sont seulement pour 2026 et c'est pourquoi nous disons que c'est la dernière bonne année parce que dans, à partir de 2027, le plan est de réduire les déductions encore plus. À partir de 2027, l'avantage fiscal sur votre résidence principale tombera à 36%, les résidences secondaires à 30%, et d'ici 2028, ils veulent tout ramener à 30%, pour tout le monde, que vous viviez dedans ou non.

Ainsi, 2026 est en quelque sorte la dernière année pour le taux 50%. Ce taux est-il susceptible de changer ? Eh bien, comme vous le savez avec la loi italienne, il y a toujours des surprises de dernière minute, euh, et de l'indécision. Mais le gouvernement a clairement indiqué qu'il allait mettre un frein à l'ère des grands crédits d'impôt pour la rénovation.

Anna : C'est important. Si vous envisagez de rénover, faites-le cette année, car l'année prochaine ne sera probablement pas aussi bonne.

Peut-être devrions-nous donner un exemple pour que les gens puissent vraiment voir la différence.

Luca : Un exemple très simple. Imaginons un couple d'expatriés qui vit à plein temps en Italie. Ils ont acheté une maison en Toscane. Il s'agit d'une résidence principale. S'ils ont rénové et payé 50 000 euros en frais divers avec les taux de 2026 parce que c'est leur résidence principale et qu'ils obtiennent 50% comme déduction fiscale. C'est donc 25 000 euros qu'ils récupèrent en économie d'impôt.

Anna : D'accord, donc sur 10 ans, vous récupérez 25 000 euros sur 50 000 euros de rénovation. En gros, la moitié du coût.

Luca : Couvert par le gouvernement. Si le même capital attend 2027 pour faire les travaux, il ne peut alors déduire que 36% [00:10:00] du coût sous forme de crédit d'impôt. Donc sur les 50 000, 36% c'est euh, 18 000 euros. Et effectivement, en attendant un an, ils se priveraient de 7 000 euros d'économies d'impôts, ce qui n'est pas rien.

Anna : Et s'il s'agit d'une maison de vacances, par exemple, que vous n'utilisez qu'une partie de l'année ou que vous louez parfois ?

Luca : Oui, c'est vrai. En 2026, ils pourraient donc bénéficier d'une déduction de 36%.

Euh, les 18 000 euros, que nous avons déjà mentionnés. S'ils attendent l'année prochaine, en 2027, ils passeront à 30%, ce qui, sur 50 000 euros, représente 15 000 euros. Donc, si vous faites le calcul, il leur manquera 3 000 euros de crédit d'impôt. C'est une différence. Pas aussi grande, mais tout de même significative.

Anna : Vous avez mentionné ces trois différents bonus, le Bonus Casa, l'Ecobonus et le Sismabonus. Les pourcentages sont-ils identiques ou différents ?

Luca : Le gouvernement a commencé à harmoniser les taux de tous ces différents programmes, ce qui est déroutant, déroutant pour tout le monde et pour nous.

Ainsi, pour 2026, toutes ces primes suivent le modèle 50% et 36% pour les résidences principales et secondaires.

Anna : Je n'obtiendrai donc pas des pourcentages différents selon le type de travail. C'est à peu près la même chose selon qu'il s'agit de ma résidence principale ou non.

Luca : C'est exact. Dans le passé, c'était plus confus, comme l'Ecobonus qui avait différents taux, 65, 70, 75. Le Sismabonus est assez intéressant. Pour améliorer la résistance de votre maison aux tremblements de terre, euh, vous pouvez obtenir, à nouveau, 50% ou 36%, euh, une réduction d'impôt, il y a un plafond de 96 000 euros sur le montant de l'argent que vous pouvez réclamer. Dans le passé, vous pouviez obtenir des déductions de 70, 80, voire 85% dans certains cas.

Anna : Wow, jusqu'à [00:12:00] 85% pour les tremblements de terre majeurs. C'est très bien.

Luca : Le système a été simplifié, mais les taux majorés sont toujours possibles. Essentiellement, si vous mesurez la vulnérabilité de votre bâtiment, vous pouvez demander une déduction plus élevée jusqu'à 75, 85%. C'est un peu technique et vous devez consulter un professionnel pour savoir si vous pouvez prétendre à cette déduction.

Anna : Les plafonds que vous avez mentionnés s'élèvent à 96 000 euros par unité. C'est le maximum auquel vous pouvez prétendre, n'est-ce pas ?

Luca : Oui. Les programmes ont donc des plafonds distincts, c'est-à-dire que les primes générales à la rénovation et le Sismabonus sont plafonnés à 96 000 euros de dépenses par unité immobilière et par an. Il s'agit d'ailleurs d'une discussion tout à fait différente. Vous pouvez avoir plus de propriétés, vous pouvez diviser vos propriétés. Les gens ont commencé à faire toutes sortes de jeux autour de ces montants maximums, mais ce sont les limites générales. Ainsi, la déduction fiscale maximale pour un projet en 2026 serait de 50% sur 96 000, ce qui donne 48 000 euros maximum en crédits, ou 36% pour une résidence secondaire.

Et si vous dépensez plus que cela, le montant excédentaire n'est pas subventionné par les crédits d'impôt.

Anna : Cela prend tout son sens maintenant. Donc, en gros, euh, 50% réduction d'impôt pour votre résidence principale en 20 26. 36% pour votre résidence secondaire. Vous le récupérez sur 10 ans. Et après cette année, ces chiffres baissent. C'est donc en 2026 qu'il faut le faire.

Luca : C'est vrai. Et récupérer la moitié de vos frais de rénovation sous forme de crédit d'impôt n'est pas négligeable. À condition que vous puissiez utiliser la déduction, comme nous l'avons vu précédemment.

Anna : D'accord, mais soyons réalistes. L'Italie et la bureaucratie vont de pair. Que faut-il donc savoir si l'on veut vraiment faire cela en 2026 ?

Luca : Très bonne question, Anna. Tout d'abord, vous ne pouvez pas simplement rénover votre maison et supposer que vous obtiendrez la déduction, vous allez devoir suivre les procédures. Et, euh, le plus important est que vous devez tout payer par [00:14:00] virement bancaire traçable.

Anna : Il n'est donc pas question de payer votre entrepreneur en liquide. Vous avez besoin d'une trace bancaire pour prouver que vous avez dépensé l'argent à bon escient.

Luca : C'est exact. En général, vous allez travailler avec un architecte pour vous aider à remplir les documents nécessaires, ce que je vous recommande vivement. Dans ce cas, c'est leur responsabilité.

S'ils se trompent, l'agence fiscale italienne ne vous croit pas sur parole. Si vous êtes contrôlé, vous devrez présenter des documents. Mais vous savez, ce ne sera une surprise pour personne, en particulier pour nos auditeurs américains qui ont demandé des déductions pour des travaux effectués sur leur maison. Cela dit, tous les entrepreneurs et géomètres de bonne réputation connaissent très bien le processus des primes, car ils le pratiquent depuis des années.

Anna : Je vous conseille donc d'engager des professionnels qui connaissent les ficelles du métier et de les laisser vous guider sur la question de la conformité. Qu'en est-il des entreprises ? Supposons que j'achète un bâtiment pour une entreprise ou que je rénove une petite [00:15:00] BNB, euh, que je gère comme une entreprise. Ces primes s'appliquent-elles ?

Luca : D'une manière générale, ces primes ne sont pas destinées aux entreprises. Elles sont d'abord conçues pour les particuliers. Ainsi, dans certains cas, si vous souhaitez gérer la BNB, il est préférable que vous l'achetiez en votre nom propre et que vous la louiez ensuite à l'entreprise pour qu'elle puisse la gérer.

Anna : C'est parfait. Je pense que nous avons couvert les points essentiels, la fin de l'ère Superbonus, ce qu'offre 2026, comment c'est plus simple et toujours substantiel, les différences entre résidence principale et résidence secondaire et tous les conseils pratiques.

Luca : En résumé, 2026 est une occasion en or. Peut-être la dernière à envisager de rénover une propriété en Italie. Et le gouvernement prend encore en charge une bonne partie de la facture. Ce n'est plus un 110%, mais un 50%, c'est déjà pas mal.

Anna : C'est pourquoi, si vous envisagez d'acheter une maison en Italie ou d'entreprendre des travaux de rénovation, n'oubliez pas de vous renseigner.

Il faut donc s'adresser à un commercialiste. Un comptable, [00:16:00] ou un geometra, et assurez-vous que vous remplissez les conditions requises et que vous suivez les règles. Les lois ont beaucoup changé, il est donc très important de se tenir au courant.

Luca : Nous espérons que cet épisode vous a aidé, en tant qu'auditeur, à comprendre un peu la situation. Si vous voulez aller plus loin, rendez-vous sur magictowns.it où nous avons publié le Guide ultime de l'achat immobilier, qui couvre plusieurs pages sur les avantages fiscaux.

Anna : Et n'oubliez pas d'essayer notre explorateur de villes. C'est un moyen amusant de découvrir les villes italiennes qui correspondent à vos préférences.

Luca : Absolument. Comment vivrions-nous sans l'explorateur de villes ? Nous ne pourrions pas, comme toujours, si vous l'avez fait, nous ne pourrions pas. Hum, comme toujours, si vous avez des questions, nous aimerions les entendre. Envoyez-nous un commentaire, écrivez-nous sur le site web, écrivez-nous sur Facebook ou Instagram.

Vous savez où nous trouver.

Anna : Oui. Voici donc Anna et Luca pour Magic Towns Italie. Euh, oui. [00:17:00] À la prochaine fois

Luca : et bonne rénovation. Profitez de ces primes lorsque vous le pouvez. Bon week-end à tous.

Anna : Au revoir