Luca: Ich freue mich auf eine weitere Folge des Magic Towns-Italien-Podcasts. Bist du aufgeregt, Anna?

Anna: Ja, ich bin auch sehr aufgeregt, weil wir über ein wirklich interessantes Thema sprechen, nicht wahr?

Luca: Das tun wir immer. Was ist das Thema?

Anna: Wir wollten eigentlich weiter über die Städte mit den meisten Suchanfragen im Jahr 2026 sprechen, aber wir verschieben das auf nächste Woche, denn das sind wirklich wichtige steuerliche Neuigkeiten, wenn Sie darüber nachdenken, ein Haus in Italien zu kaufen oder zu renovieren.

Luca: Das ist richtig. Wir werden über die Steuererleichterungen für die Renovierung von Häusern in Italien im Jahr 2026 sprechen.

2026 ist tatsächlich ein besonderes Jahr. Wir haben es sogar als das letzte wirklich gute Jahr bezeichnet, um mit sinnvollen Steuervergünstigungen zu renovieren. Wir werden darüber sprechen, welche Anreize es jetzt gibt, insbesondere im Vergleich zu dem verrückten [00:01:00] Superbonus 110% von vor ein paar Jahren.

Anna: Ach ja, der Bonus: Die Regierung hat Ihnen im Grunde mehr bezahlt, als Sie ausgegeben haben.

Verrückt, nicht wahr?

Luca: Ja. Ich würde sagen, dass Superbonus, das 2020 eingeführt wurde, es Hausbesitzern ermöglichte, 110% der Renovierungskosten als Steuergutschrift geltend zu machen, was in der Praxis bedeutete, dass man sein Haus renovieren und einen Gewinn von 10% in Form von Steuergutschriften erzielen konnte. Die Regierung zahlte also effektiv für Ihre Renovierung.

Anna: Ja, ja.

Plötzlich tauschten alle die Fenster aus. Installierten Sonnenkollektoren. Aber das konnte doch nicht ewig so weitergehen, oder?

Luca: Ja, das stimmt. Die Rechnung war astronomisch. Der Superbonus hat ein Loch in Italiens Finanzen gerissen. Der Wirtschaftsminister sagte, dass diese Anreize eine verheerende Auswirkung auf die öffentlichen Finanzen hatten. Zum einen haben diese Boni 219 Milliarden [00:02:00] Euro gekostet.

Anna: Oh mein Gott, das ist Wahnsinn. Als hätte Italien Hunderte von Milliarden in die Renovierung seiner Häuser gesteckt.

Luca: Ursprünglich war geplant, dass das System vielleicht 35 Milliarden Euro kosten sollte, was sich in nur vier Jahren auf rund 160 Milliarden Euro summiert.

Und das Schlimmste ist, dass die Baukosten stark gestiegen sind, weil die Regierung den Leuten die Renovierung ihres Hauses quasi bezahlt hat. Die Leute haben nicht einmal über die Preise verhandelt. Ich meine, äh, und warum sollte sie das interessieren, wenn der Staat dafür zahlt? Und das hat zu einigem Missbrauch geführt.

Anna: Ja, ich habe von den Betrügereien gehört.

Die Leute haben das definitiv ausgenutzt.

Luca: Ja, sie haben das System ausgenutzt. Bis jetzt wurden etwa 12 Milliarden an betrügerischen Forderungen aufgedeckt. Premierminister Meloni nannte es den größten Skandal, den der Staat je erlebt hat. Es gab also eine Menge Gegenreaktionen auf dieses Steuersystem. Und wir könnten einen ganzen Podcast darüber machen, was beim 110%-Superbonus schief gelaufen ist.[00:03:00]

Es sollte daher nicht überraschen, dass diese Anreize zurückgefahren wurden.

Anna: Der Superbonus ist also im Grunde schon erledigt, oder?

Luca: Ab sofort, Januar 2026, ist der Superbonus 105% komplett abgeschafft, für alle unsere Hörer ist dieses Programm effektiv vorbei.

Anna: Oh, okay. Also keine kostenlose Renovierung mehr für uns. Ich meine, es war gut, solange es dauerte, aber was ist jetzt? Wenn 2026 das letzte gute Jahr ist, was können wir dann dieses Jahr bekommen?

Luca: Das ist eine gute Frage. Die Regierung hat die Unterstützung von Renovierern nicht völlig aufgegeben, und tatsächlich wurden drei der wichtigsten Programme, das Bonus Casa, das älteste von ihnen, das es seit etwa 20 Jahren gibt, das Ecobonus und das Sismabonus, alle verlängert, aber zu niedrigeren Sätzen und mit einfacheren Regeln.

Anna: Moment, was ist der Unterschied zwischen den beiden?

Luca: Also kurz gesagt [00:04:00], Bonus Casa ist der allgemeine Renovierungsbonus, ähm, auf Italienisch heißt er Bonus Ristrutturazioni. Und er deckt die meisten, ähm, typischen Hausrenovierungen ab, wie das Verlegen eines neuen Fußbodens, die Reparatur des Badezimmers, die Verbesserung der Elektrik. Der Ecobonus ist speziell für die Verbesserung der Energieeffizienz, wie die Verbesserung der Isolierung, die Installation einer Wärmepumpe oder die Verbesserung der Fenster, die Installation von Sonnenkollektoren und dergleichen. Der Sismabonus ist für erdbebensichere Nachrüstungen gedacht. Das heißt, alles, was ein Gebäude erdbebensicherer macht.

Anna: Aber es handelt sich dabei um Steuerabzüge und nicht um Geld, das Sie im Voraus erhalten, richtig?

Luca: Das ist richtig. Diese Boni können als Steuerabzüge in der Steuererklärung geltend gemacht werden, und in der Regel kann man sie 10 Jahre lang nutzen. Und das ist ein großer Unterschied zu den früheren Superbonus-Tagen. Einer der Gründe, warum dieses System so beliebt war, war, dass man seine Steuergutschrift an Unternehmen oder eine Bank verkaufen konnte und tatsächlich [00:05:00] nie etwas aus eigener Tasche zahlen musste. Sie konnten Ihre Steuervergünstigung zu Geld machen, was heute nicht mehr möglich ist. Zuerst muss man für die Arbeiten bezahlen, und dann bekommt man das Geld durch niedrigere Steuern zurück.

Anna: Ja, das ist sehr wichtig für die Leute zu wissen. Das sind also Abzüge, keine Schecks. Sie müssen also tatsächlich Steuern in Italien zahlen, um in den Genuss zu kommen. Wenn man hier nicht viel Steuern zahlt, bekommt man auch nicht viel zurück.

Luca: Das ist richtig. Wenn Sie also, sagen wir, 20.000 Euro für eine Renovierung ausgeben und Anspruch auf einen 50%-Abzug haben, erhalten Sie 10.000 Euro Steuergutschriften, die in der Regel auf 10 Jahre aufgeteilt werden.

Wenn Sie den Abzug in einem Jahr nicht in Anspruch nehmen, können Sie ihn im Allgemeinen auf das nächste Jahr übertragen, aber Sie müssen ein zu versteuerndes Einkommen in Italien haben, entweder weil Sie einen Arbeitsplatz haben oder weil Sie selbständig sind usw.

Anna: Ja, das ist für einige schwierig, aber bei einigen, bei diesen speziellen Steuervereinbarungen, hat Italien zum Beispiel die Pauschalsteuerprogramme für Ausländer oder die 7%-Flugsteuer für Rentner in bestimmten [00:06:00] Gebieten. Können sie also diese Abzüge nutzen

Luca: Im Allgemeinen? Nein. Und das ist für viele Menschen eine Überraschung. Wenn Sie eine Ersatzpauschalsteuer haben, wie die 7%-Steuerregelungen für Renten im Süden oder die 200k pro Jahr für wohlhabende Einzelpersonen. Obwohl, um ehrlich zu sein, wenn Sie so wohlhabend sind, ist es Ihnen vielleicht nicht so wichtig, etwas Geld für die Renovierung Ihres Hauses zu bekommen.

Wenn Sie nicht die normale italienische Steuer zahlen, können Sie diese Renovierungsboni nicht in Anspruch nehmen, weil es nichts gibt, was Sie davon abziehen können. Die Pauschalsteuern. Die Pauschalsteuer. So viele Rentner, wie Sie wissen, Anna, äh, Sie wissen es besser als jeder andere. Wahrscheinlich wählen viele Rentner die 7% Pauschalsteuer, äh, für die ausländische Rente, die für niedrige Steuern toll ist, aber sie können diese Abzüge nicht nutzen.

Anna: Okay, wenn also ein pensionierter Auswanderer nach Sizilien zieht und nur 7% Steuern auf seine Rente zahlt, aber dann sein [00:07:00] Haus renoviert, kann er die 50% Steuergutschrift nicht in Anspruch nehmen, richtig?

Luca: Im Grunde genommen. Das ist die allgemeine Regel. Und wenn Sie eine Mietimmobilie besitzen und sie nutzen, gilt die italienische Pauschalsteuer für Mieteinnahmen, die so genannte cedolare secca mit 21%.

Auf eine 21% Steuer auf Vermietungen, dann diese Steuer, die Mieteinnahmen können nicht von diesen Abzügen profitieren.

Anna: Okay. Aber viele Leute, die zuhören, zahlen hier wahrscheinlich normale Steuern. Sie arbeiten hier oder haben nicht diese besonderen steuerlichen Dinge getan. Lassen Sie uns also über Zahlen sprechen. Wie gut sind diese Boni im Jahr 2026?

Luca: In diesem neuen System legt die Regierung im Wesentlichen zwei Abzugsstufen fest: 50% für das Eigenheim, in dem man wohnt, und einen niedrigeren Satz für Immobilien, die man besitzt und vermietet oder aus anderen Gründen, solange man nicht darin wohnt.

Wenn es sich bei der Immobilie um Ihren Hauptwohnsitz [00:08:00] handelt, in dem Sie offiziell wohnen, können Sie 50% der Renovierungskosten absetzen. Handelt es sich um einen Zweitwohnsitz, ein Ferienhaus oder eine Anlageimmobilie, dann können Sie 36% der Kosten absetzen.

Anna: Oh, ich meine, 50% ist ziemlich gut und 36% für eine zweite Heimat ist auch nicht schlecht, wie ein Drittel zurück.

Luca: Es ist auf jeden Fall hilfreich und ähm, diese Sätze gelten nur für 2026 und deshalb sagen wir, dass dies das letzte gute Jahr ist, denn ab 2027 ist geplant, die Abzüge weiter zu reduzieren. Ab 2027 wird die Steuervergünstigung für den Hauptwohnsitz auf 36% sinken, für Zweitwohnungen auf 30%, und ab 2028 soll alles auf 30% sinken, und zwar für alle, egal ob man dort wohnt oder nicht.

Das Jahr 2026 ist also sozusagen das letzte Jahr für den 50%-Satz. Wird sich das wahrscheinlich ändern? Nun, wie Sie wissen, gibt es bei italienischen Gesetzen immer wieder Überraschungen in letzter Minute [00:09:00] und Unentschlossenheit. Aber die Regierung hat sehr deutlich gemacht, dass sie die Ära der großen Steuergutschriften für Renovierungen einschränken wird.

Anna: Ja, das ist wichtig. Wenn Sie also über eine Renovierung nachgedacht haben, tun Sie es dieses Jahr, denn nächstes Jahr wird es wahrscheinlich nicht mehr so gut sein.

Vielleicht sollten wir ein Beispiel anführen, damit die Leute den Unterschied wirklich erkennen können.

Luca: Ein sehr einfaches Beispiel. Stellen Sie sich ein im Ausland lebendes Ehepaar vor, das Vollzeit in Italien lebt. Sie haben ein Haus in der Toskana gekauft. Es ist ein Hauptwohnsitz. Wenn sie es renovieren und 50.000 Euro an verschiedenen Kosten mit den Sätzen von 2026 bezahlen, weil es ihr Hauptwohnsitz ist, bekommen sie 50% als Steuerabzug zurück. Das sind also 25.000 Euro, die sie als Steuerersparnis zurückbekommen.

Anna: Okay, über 10 Jahre erhalten Sie also 25.000 für eine 50.000 teure Renovierung zurück. Also im Grunde die Hälfte der Kosten.

Luca: Die Kosten werden von der Regierung übernommen. Wenn dasselbe Kapital bis 2027 wartet, um die Arbeit zu machen, dann kann es nur 36% [00:10:00] der Kosten als Steuergutschrift abschreiben. Von den 50.000, 36% sind also 18.000 Euro. Wenn sie also ein Jahr warten, entgehen ihnen 7.000 Euro Steuerersparnis, was eine ganze Menge ist.

Anna: Und was ist, wenn es sich zum Beispiel um ein Ferienhaus handelt, das Sie nur einen Teil des Jahres nutzen oder das Sie vielleicht manchmal vermieten?

Luca: Ja, das stimmt. Im Jahr 2026 hätten sie also Anspruch auf einen Abzug von 36%.

Äh, die 18.000 Euro, die wir bereits erwähnt haben. Wenn sie bis zum nächsten Jahr, 2027, warten, dann fallen sie auf 30%, was bei 50.000 Euro 15.000 Euro sind. Wenn man also nachrechnet, entgehen ihnen 3000 Euro an Steuergutschriften. Das ist ein Unterschied. Nicht so groß, aber immer noch signifikant.

Anna: Jetzt haben Sie also diese drei verschiedenen Boni erwähnt, den Bonus Casa, den Ecobonus und den Sismabonus. Sind die [00:11:00] Prozentsätze für alle gleich oder unterschiedlich?

Luca: Die Regierung hat damit begonnen, die Tarife für all diese verschiedenen Programme zu harmonisieren, was für alle und auch für uns verwirrend ist.

Für das Jahr 2026 folgen also alle diese Boni dem Muster 50% und 36% für Erst- und Zweitwohnungen.

Anna: Okay. Ich werde also nicht unterschiedliche Prozentsätze für verschiedene Arten von Arbeit bekommen. Es ist im Grunde das Gleiche, je nachdem, ob es mein Hauptwohnsitz ist oder nicht.

Luca: Richtig. In der Vergangenheit war es eher verwirrend, z. B. hatte der Ecobonus verschiedene Sätze, 65, 70, 75. Der Sismabonus ist recht interessant. Für die Verbesserung der Erdbebensicherheit Ihres Hauses können Sie 50% oder 36%, ähm, Steuerermäßigung bekommen, es gibt eine Obergrenze von 96.000 Euro für den Betrag, den Sie zurückfordern können. In der Vergangenheit konnte man in manchen Fällen 70, 80 oder sogar 85% absetzen.

Anna: Wow, bis zu [00:12:00] 85% für große Erdbeben. Das ist wirklich gut.

Luca: Sie haben die Regelung jetzt vereinfacht, aber die erhöhten Sätze sind immer noch möglich. Im Wesentlichen können Sie einen höheren Abzug von bis zu 75, 85% beantragen, wenn Sie die Gefährdung Ihres Gebäudes durch Messungen verringern. Es ist ein bisschen technisch und Sie sollten sich von einem Fachmann beraten lassen, um zu sehen, ob Sie dies beantragen können.

Anna: Die von Ihnen genannten Obergrenzen betragen 96 K pro Einheit. Das ist das Maximum, das Sie beanspruchen können, richtig?

Luca: Ja. Die Programme haben also unterschiedliche Obergrenzen, also sowohl der allgemeine Renovierungsbonus als auch der Sismabonus, die Obergrenze liegt bei 96.000 Euro an Ausgaben pro Wohneinheit und Jahr. Das ist übrigens eine ganz andere Diskussion. Man kann mehrere Immobilien haben, man kann seine Immobilien aufteilen. Die Leute haben damit begonnen, alle möglichen Spielchen zu treiben, Höchstbeträge, aber das sind die allgemeinen Grenzen. Der maximale Steuerabzug für ein Projekt im Jahr 2026 wäre also 50% von 96.000, und das [00:13:00] ergibt maximal 48.000 Euro an Gutschriften, oder 36% für eine Zweitwohnung.

Und wenn Sie mehr ausgeben, wird der überschüssige Betrag nicht durch Steuergutschriften subventioniert.

Anna: Das ergibt jetzt einen Sinn. Also im Grunde, äh, 50% Steuervergünstigung für Ihren Hauptwohnsitz in 20 26. 36% für Ihren Zweitwohnsitz. Man bekommt es über 10 Jahre zurück. Und nach diesem Jahr sinken diese Zahlen. 2026 ist also der richtige Zeitpunkt dafür.

Luca: Das ist richtig. Und die Hälfte Ihrer Renovierungskosten in Form von Steuergutschriften zurückzubekommen, ist nicht zu verachten. Solange Sie den Abzug nutzen können, wie wir bereits besprochen haben.

Anna: Okay, aber seien wir ehrlich. Italien und Bürokratie gehen also Hand in Hand. Was müssen die Leute also wissen, wenn sie das im Jahr 2026 tatsächlich machen wollen?

Luca: Sehr gute Frage, Anna. Also erstens können Sie es nicht einfach renovieren und dann davon ausgehen, dass Sie den Abzug bekommen, Sie müssen die Verfahren einhalten. Und, äh, das Wichtigste ist, dass Sie [00:14:00] alles durch eine nachvollziehbare Banküberweisung bezahlen müssen.

Anna: Bezahlen Sie Ihren Auftragnehmer also nicht in bar. Sie brauchen die Bankunterlagen, um zu beweisen, dass Sie das Geld für die richtigen Dinge ausgegeben haben.

Luca: Das ist richtig. Normalerweise arbeiten Sie mit einem Architekten zusammen, der Ihnen hilft, die richtigen Unterlagen einzureichen, was ich dringend empfehle. In diesem Fall liegt es in ihrer Verantwortung.

Wenn sie es vermasseln, nimmt die italienische Steuerbehörde Sie nicht einfach beim Wort. Wenn Sie, ähm, eine Steuerprüfung bekommen, müssen Sie Dokumente vorlegen. Aber wissen Sie, das wird niemanden überraschen, vor allem nicht unsere amerikanischen Zuhörer, die Abzüge für Arbeiten an ihren Häusern geltend gemacht haben. Das heißt, dass alle seriösen Bauunternehmer und Vermessungsingenieure mit dem Bonusverfahren sehr vertraut sind, da sie es schon seit Jahren machen.

Anna: Daher mein Rat: Beauftragen Sie Fachleute, die sich damit auskennen, und lassen Sie sich von ihnen bei der Einhaltung der Vorschriften beraten. Und was ist mit Unternehmen? Nehmen wir an, ich kaufe ein Gebäude für ein Unternehmen oder ich renoviere ein kleines [00:15:00] BNB, das ich als Unternehmen betreibe. Gelten diese Boni?

Luca: Im Allgemeinen sind diese Prämien nicht für Unternehmen gedacht. Sie sind in erster Linie für Privatpersonen gedacht. In einigen Fällen, z. B. wenn Sie den BNB betreiben wollen, ist es besser, ihn auf Ihren eigenen Namen zu kaufen und ihn dann an das Unternehmen zu verpachten, damit es ihn betreiben kann.

Anna: Perfekt. Ich denke, wir haben die wichtigsten Punkte abgedeckt: das Ende der Superbonus-Ära, was 2026 geboten wird, wie es einfacher und dennoch substanziell ist, die Unterschiede zwischen Erst- und Zweitwohnsitz und alle praktischen Tipps.

Luca: Zusammenfassend lässt sich sagen, dass das Jahr 2026 eine einmalige Gelegenheit ist. Vielleicht die letzte, um die Renovierung einer Immobilie in Italien zu planen. Und die Regierung übernimmt immer noch einen schönen Teil der Rechnung. Es ist nicht mehr ein 110%, aber 50% ist ziemlich gut.

Anna: Wenn Sie also erwägen, ein Haus in Italien zu kaufen oder eine Renovierung vorzunehmen, sollten Sie Ihre Hausaufgaben machen.

Sprechen Sie also mit einem Commercialista. Also ein Buchhalter im Grunde, [00:16:00] oder ein Geometra, und stellen Sie sicher, dass Sie sich qualifizieren und die Regeln befolgen. Wir haben gesehen, dass sich die Gesetze sehr oft ändern, also ist es sehr, sehr wichtig, auf dem Laufenden zu bleiben.

Luca: Ja, wir hoffen, dass diese Folge Ihnen, dem Hörer, geholfen hat, die Lage des Landes ein wenig zu verstehen. Wenn Sie tiefer eintauchen wollen, gehen Sie auf magictowns.it, wo wir den ultimativen Leitfaden für den Immobilienkauf veröffentlicht haben, der mehrere Seiten über Steuervergünstigungen enthält.

Anna: Und vergessen Sie nicht, unseren Town Explorer auszuprobieren. Damit können Sie auf unterhaltsame Weise italienische Städte entdecken, die Ihren Vorlieben entsprechen.

Luca: Ganz genau. Wie würden wir ohne den Town Explorer leben? Könnten wir nicht, wie immer, wenn Sie es haben, könnten wir es nicht. Wie immer, wenn Sie Fragen haben, würden wir uns freuen, von Ihnen zu hören. Schicken Sie uns einen Kommentar, schreiben Sie uns auf der Website, schreiben Sie uns eine Zeile auf Facebook oder Instagram.

Sie wissen, wo Sie uns finden können.

Anna: Ja. Das waren also Anna und Luca für Magic Towns Italien. Äh, ja. [00:17:00] Bis zum nächsten Mal

Luca: und viel Spaß beim Renovieren. Nutzen Sie die Boni, wo Sie können. Ich wünsche Ihnen allen ein schönes Wochenende.

Anna: Tschüss