Luca: Ich lese immer wieder von Leuten, die wegen der Vermögenssteuer nicht nach Italien kommen wollen. In der Facebook-Gruppe "Expats in Italy" schrieb eine Frau, dass sie nicht nach Italien kommen würde, weil sie ausgerechnet hatte, dass die Vermögenssteuer ihr Jahresgehalt übersteigen würde.

Anna: Oh mein Gott!.

Luca: Ja, das ist, das ist nicht wahr. So ist die Idee für diesen Podcast entstanden.

Lassen Sie uns in weniger als 15 Minuten mit diesem komplexen und beängstigenden Thema beginnen.

Anna: Willkommen zurück zum Magic Towns Italien-Podcast. Ich bin Anna hier mit meinem Co-Moderator Luca, und heute sprechen wir über ein Thema, das bei ausländischen Staatsbürgern in Italien für viel Verwirrung und Sorgen sorgt, nämlich die sogenannte Vermögenssteuer auf im Ausland gehaltenes Geld.

Luca: [00:01:00] Ja. Das ist ein Thema, nach dem viele Leute fragen und über das es eine Menge Fehlinformationen gibt. Deshalb müssen wir das Thema angehen. Die Leute haben Angst vor einem Begriff wie Vermögenssteuer, und wir sind hier, um mit Fakten aufzuklären und zu versuchen, es in weniger als 15 Minuten interessant zu machen.

Anna: Wir werden aufschlüsseln, was die italienische Vermögenssteuer wirklich ist, über die gängigen Mythen sprechen und Ihnen ein paar Beispiele geben, damit Sie alles besser verstehen können.

Luca: Am Ende der heutigen Sendung werden Sie wissen, dass die Idee einer riesigen italienischen Vermögenssteuer ein Mythos ist. Wie die tatsächlichen Zahlen lauten und welche Art von Vermögen von dieser Steuer ausgenommen ist. Und wir werden auch ein paar Beispiele anführen, z. B. wie 5 Millionen Euro oder Dollar auf einem ausländischen Bankkonto zu einer Steuer führen können, die billiger ist als ein Abendessen für zwei.

Anna: Okay, also, äh, eine Sache, die ich immer wieder gehört habe, ist [00:02:00], dass, wenn man Geld im Ausland aufbewahrt oder Geld nach Italien überweist, die Regierung es mit einer 10% oder 20% Steuer belegt. Ist daran etwas Wahres dran?

Luca: Die schnelle Antwort ist nein. Es gibt keine generische 10 oder 20% Überweisungssteuer auf Geld, das nach Italien geschickt wird. Es gibt keinen automatischen Abschlag auf eingehende Gelder. Im Jahr 2014 gab es einen kurzlebigen Regierungsvorschlag. Das ist natürlich schon drei Regierungen her.

Aber der Vorschlag war im Grunde schon tot, als er diskutiert wurde. Dieser Vorschlag kam in den Jahren nach der großen Finanzkrise auf, als Italien, wie viele andere europäische Länder, ein großes Schuldenproblem hatte und versuchte, seine Finanzen zu sanieren. Wie auch immer, für die Menschen, die das hier im Jahr 2026 hören, ist es absolut unwahr, dass Italien Steuern erheben oder auch nur einen einzigen Euro an Geld aus dem Ausland abfangen wird.

Anna: Okay, wenn ich also [00:03:00] sagen wir 50.000 Euro meiner Ersparnisse von meinem Heimatland zu meiner italienischen Bank transferiere, werde ich nicht aufwachen und feststellen, dass 10.000 fehlen. Richtig?

Luca: Das ist genau richtig. Sie werden aufwachen und 50.000 auf dem Bankkonto vorfinden. Wenn es sich bei diesen 50.000 um Ihre Ersparnisse handelt, die bereits besteuert werden, besteuert Italien weder die Tatsache, dass Sie sie bewegt haben, noch die Tatsache, dass Sie sie haben. Es gibt keine Steuer auf Ersparnisse an sich.

Anna: Das ist gut. Das ist für viele Zuhörer eine große Erleichterung, da bin ich mir sicher. In Expat-Foren machen sich die Leute immer Sorgen über eine mysteriöse Vermögenssteuer.

Luca: Das stimmt. Als Mythos ist es ein bemerkenswert stabiler Mythos. Lassen Sie uns das also klären. Italien erhebt eine Vermögenssteuer auf Auslandsvermögen, also auf Bargeld und Finanzinstrumente im Ausland. Der Name der Steuer ist IVAFE. Sie müssen sich das Akronym nicht merken, aber es bedeutet übersetzt Steuer auf den Wert ausländischer [00:04:00] Finanzanlagen.

Und genau das ist es, was die Leute meinen, wenn sie von einer Vermögenssteuer auf im Ausland gehaltene Gelder sprechen.

Anna: Okay, lassen Sie uns also etwas ausführlicher darüber reden. Worum geht es, wie hoch ist sie, warum hat Italien sie, wie hoch ist diese Steuer eigentlich?

Luca: Lassen Sie uns damit beginnen. Die Vermögenssteuer bezieht sich also auf Finanzanlagen, die von in Italien steuerlich ansässigen Personen im Ausland gehalten werden, also Bankkonten, Aktien, Anleihen, Kryptowährungen, Investmentfonds. Im Grunde genommen Finanzinstrumente, die außerhalb Italiens gehalten werden. Wenn Sie in Italien steuerlich ansässig sind. Italien möchte wissen, was Sie besitzen, und es gibt eine sehr geringe Steuer, die Sie jedes Jahr zahlen müssen.

Der Leitsatz für diese Steuer beträgt 0,2% des Wertes dieser Vermögenswerte pro Jahr. Das sind zwei Zehntel von 1%. Und lassen Sie es mich noch deutlicher ausdrücken. Wenn Sie 10.000 Euro in ausländischen Anlagen haben, [00:05:00] sind 0,2% 20 Euro pro Jahr. Wenn Sie hunderttausend Euro im Ausland haben, sind das 200 Euro im Jahr. Selbst wenn Sie eine Million Euro an Finanzanlagen hätten und diese nicht von der Steuer befreit wären. Ich werde mir eine ganze Reihe von Ausnahmen ansehen. Dann beträgt die Steuer, die Sie zahlen müssen, 2000, richtig? 2000, über eine Million. Das sind also ziemlich kleine Zahlen.

Anna: Ja, ehrlich gesagt, als ich die Vermögenssteuer hörte, dachte ich, dass sie viel höher sein würde.

Luca: Ja, Italien versucht nicht wirklich, jemanden mit der Steuer in den Bankrott zu treiben. Es geht eher darum, zu kontrollieren, was die Leute haben. Und die Sache ist die, dass Italien bereits eine solche Steuer auf Finanzanlagen in Italien erhebt. Es geht nicht darum, Ausländer zu bestrafen, die in Italien leben.

Es geht lediglich um die Angleichung von in Italien gehaltenen Vermögenswerten und im Ausland gehaltenen Vermögenswerten mit, wie gesagt, recht geringen Steuern.

Anna: Okay, und was ist mit Immobilien im Ausland? Ist das Teil dieser Steuer [00:06:00] oder ist es separat?

Luca: Ja, Immobilien sind nicht Teil dieser Steuer. Dafür gibt es eine eigene Steuer, die IVIE, die etwa 1% des Immobilienwerts beträgt. Wir sollten wahrscheinlich eine Folge darüber machen. Darüber hinaus ist sie auch nicht unheimlich, aber da sie selbst eine Million Ausnahmen hat, werden wir uns damit nicht näher befassen. Unser heutiges Thema ist die so genannte Vermögenssteuer, die nur Finanzprodukte betrifft.

Anna: IVAFE ist also nur Geldzeug bei 0,2% und 0,2, nicht 20%. Man sollte meinen, dass etwas so Kleines nicht so viel Verwirrung stiften würde, aber das tut es. Es gibt jedoch ein noch kleineres Steuerszenario, über das wir sprechen müssen, und zwar für Bankkonten. Ich habe etwas von einer Pauschalgebühr für Bankkonten gehört, nicht von einem Prozentsatz.

Luca: Darauf bezog ich mich vorhin, als ich erwähnte, dass jemand 5 Millionen Euro auf einem Bankkonto haben könnte und für dieses Geld einen Abend lang Steuern zahlen müsste.

Im Grunde genommen ausländische Bankkonten [00:07:00]. Sparkonten werden bei dieser Vermögenssteuer anders behandelt als andere Finanzanlagen. Sie werden nicht einmal belastet. 0,2%. Sie müssen 34 Euro und 20 Cent pro Konto und Jahr zahlen. Das sind etwa 40 US Dollar. Wenn Sie als in Italien steuerlich ansässiger Bürger ein Giro- oder Sparkonto im Ausland haben, wird darauf keine Steuer in Höhe von 2% erhoben.

Dies ist ein weit verbreiteter Irrglaube. Sie können 10 Millionen Euro, hundert Millionen Euro auf einem Bankkonto haben. Es werden Ihnen trotzdem nur 34 Euro und 20 Cent pro Jahr in Rechnung gestellt.

Noch eine Sache. Es gibt einen Schwellenwert. Wenn das Konto im Jahresdurchschnitt weniger als 5.000 Euro Guthaben aufweist, müssen Sie nicht einmal die 34 Euro 20 Cent bezahlen. Es ist komplett befreit.

Anna: Nehmen wir ein anderes Beispiel. Nehmen wir an, jemand hat ein ausländisches Bankkonto, auf dem er einen Fonds für Regentage hat. Eine [00:08:00] Person hat also 6.000 Euro darauf. Eine andere hat 600.000 Euro und eine andere, sehr vorsichtige Person hat sechs Millionen Euro. Wie wird diese Steuer auf jeden einzelnen angewendet?

Luca: Ähm, das gilt in gleicher Weise. Sie alle zahlen 34 Euro oder $40 ungefähr pro Jahr.

Anna: Jemand, der 5 Millionen auf einer Bank im Ausland hat, zahlt also die gleiche Vermögenssteuer wie jemand mit 5.000, äh, Euro?

Luca: Ja.

Anna: Ich kann

Luca: So beängstigend ist das nicht, oder?

Anna: Nein, ich meine, für 34 Euro bekommt man heutzutage in vielen Geschäften nicht einmal mehr zwei Stück und ein Getränk.

Luca: Die 34 Euro gelten pro Konto. Wenn Sie also mehrere Konten mit einer Gesamtsumme von jeweils über 5.000 Euro haben, muss jedes Konto mit 34 Euro belastet werden, was aber immer noch winzig ist.

Anna: Das ist sehr gut zu wissen.

Luca: Ja.

Anna: Viele Zuhörer sind schockiert, dass die Vermögenssteuer auf, sagen wir, einen anständigen Teil der Ersparnisse [00:09:00] so niedrig ist. Das ändert wirklich die Sichtweise.

Luca: Lassen Sie uns zum Schluss noch ein paar Ausnahmen und Sonderfälle erwähnen, denn nicht alles wird besteuert, und selbst die kleine Null-Prozent-Steuer wird nicht auf alles angewandt.

Anna: Ja, ich bin sicher, dass sich einige Zuhörer fragen: Okay, sie werden mein Bankkonto oder mein Portfolio besteuern, aber was ist mit meiner ausländischen Rente? Oder was ist, wenn ich einen Teil eines, ich weiß nicht, Unternehmens im Ausland besitze, wird das auch besteuert?

Luca: Das sind zwei sehr gute Fragen, und es sind zwei wichtige Ausnahmen. Beginnen wir mit ausländischen Renten. Sehr wichtig für jeden, der eine 401k, eine IRA oder einen britischen Pensionsfonds hat. EINEN SIPP. Diese Rentensysteme sind von der Vermögenssteuer befreit. Die Talentsteuerbehörde nimmt sie ausdrücklich aus.

Wenn Sie also, äh. Millionen Pfund auf Ihrem britischen SIPP haben. Oder wenn Sie $3 Millionen in Ihrem [00:10:00] US 401k haben, müssen Sie keinen einzigen Penny dafür abdrücken. Sie müssen sie zwar immer noch angeben, aber Sie müssen dafür keine Steuern zahlen.

Anna: Das ist fantastisch zu hören. Wenn ich also zum Beispiel mit einem privaten Rentenfonds aus dem Vereinigten Königreich im Wert von, sagen wir, 200.000 nach Italien umziehen würde, müsste ich dafür nicht jedes Jahr 0,2% zahlen.

Richtig.

Luca: Oh, Sie würden jedes Jahr nichts in den Rententopf einzahlen. Natürlich, wenn Sie schließlich Einkommen aus dieser Rente beziehen. Es ist wahrscheinlich, dass dieses Einkommen besteuert wird, es sei denn, Sie fallen unter eine der Sonderregelungen. Aber es gibt keine Vermögenssteuer darauf. Und wenn wir schon dabei sind: Sowohl die 7%-Steuerregelung als auch die 300.000-Euro-Pauschalsteuerregelung für vermögende Privatpersonen befreien Sie von der Vermögenssteuer auf Vermögen. Sie müssen also nicht einmal die 0,2% Steuer zahlen, selbst wenn sie [00:11:00] fällig ist.

Sie haben auch nach dem Besitz eines Privatunternehmens im Ausland gefragt. Nehmen wir an, Sie sind Geschäftsinhaber, richtig? Sie haben ein Unternehmen in Deutschland, eine Kette von Schönheitssalons im Wert von mehreren Millionen Euro. Wie viel Vermögenssteuer werden Sie auf diese Beteiligungen zahlen?

Die Antwort ist nichts, denn die Vermögenssteuer gilt nur für Finanzanlagen wie Aktien, aber nur öffentlich gehandelte Aktien werden dann besteuert.

Wenn Mark Zuckerberg also nach Italien umziehen würde und er, wie es der Fall ist, Facebook-Aktien im Wert von Milliarden von Dollar in seinem eigenen Namen hält. Dann müsste er wahrscheinlich 0,2% davon bezahlen, weil Meta, die Facebook-Holdinggesellschaft, ein börsennotiertes Unternehmen ist.

Obwohl, um fair zu sein, Zuckerberg wird wahrscheinlich auf die 300k Pauschalsteuerregelung umsteigen, so dass er nicht einmal das zahlen muss, aber das nur nebenbei. Wenn Sie stattdessen Aktien eines [00:12:00] privaten Unternehmens besitzen, müssen Sie überhaupt nichts zahlen. Sie müssen nur die Tatsache angeben, dass Sie Eigentümer oder Miteigentümer eines solchen Unternehmens sind.

Anna: Das stimmt. Wenn ich also zum Beispiel 50% an einem privaten Unternehmen in den USA besitze, muss ich dies auf meinem Steuerformular angeben. Aber ich würde nicht die 0,2% jährliche Vermögenssteuer auf den Wert dieser Beteiligung zahlen.

Luca: Sie brauchen die Steuer nicht zu zahlen, also müssen Sie sie melden. Aber wenn Sie die Vermögenssteuer berechnen müssen, würden Sie ankreuzen, dass es nicht der Steuer unterliegt. Und das liegt daran, dass diese "Vermögenssteuer" nur für Finanzprodukte gilt, die nur in Ihrem Namen gehalten werden.

Wenn Sie also Anteile an einem privaten Unternehmen besitzen, sind diese nicht steuerpflichtig.

Anna: Das ist eine großartige Befreiung, insbesondere für Unternehmer oder Personen mit Familienbetrieben im Ausland.

Wie sieht es mit anderen merkwürdigen Vermögenswerten aus, zum Beispiel mit Kryptowährungen, die ein heißes Thema sind.

Luca: Ja, [00:13:00] Italien hat kürzlich klargestellt, dass auch Krypto-Besitz als ausländisches Finanzvermögen gilt, so dass sie unter die Vermögenssteuer von 0,2% fallen.

Anna: Fassen wir also die Ausnahmeregelungen im Klartext zusammen. Also, ausländische Renten, keine Vermögenssteuer. Ausländische Privatunternehmen, kein Vermögen, über italienische Einrichtungen gehaltenes Steuervermögen, keine Vermögenssteuer, besondere Steuerregelung, Leute, wie die 7% Flat Tax, keine Vermögenssteuer. Und normale Bankkonten unter 5K, keine Vermögenssteuer, richtig?

Luca: Gut gemacht, Anna, ehrlich, du bist fast eine Buchhalterin geworden.

Anna: Ich danke Ihnen. Was wäre also, wenn jemand nichts davon wüsste? Nehmen wir an, ein Auswanderer zieht nach Italien und weiß nicht, dass er sein ausländisches Bankkonto auflösen muss, und er zahlt einige Jahre lang keine IVAFE. Was sind die Folgen, wenn die Steuerbehörden davon erfahren?

Luca: Die italienischen Steuerbehörden kontrollieren das. Ich [00:14:00] weiß von Leuten, die erwischt wurden, nicht weil sie es böse gemeint haben, sondern weil sie es vergessen haben. Mit dem internationalen Datenaustausch heutzutage werden die Länder, in denen Sie Ihr Bargeld und Ihr Vermögen geparkt haben, der italienischen Regierung einmal im Jahr, wenn nicht sogar öfter, Bericht erstatten.

Und wenn Sie die Erklärung nicht abgeben, gibt es Strafen, und zwar zwei Strafen. Wenn Sie den Vermögenswert nicht jedes Jahr angeben, kann die Strafe bis zu 3% des Wertes des Vermögenswertes pro Jahr der Unterlassung betragen. Wenn Sie also vergessen haben, die Million Dollar, die Sie im Ausland besitzen, zu deklarieren, können Sie mit bis zu $30.000 belastet werden. Ich denke, es ist am besten, wenn das nicht passiert, und für die Nichtzahlung der Steuer können sie auch eine Strafe erheben.

Angenommen, Sie erklären es oder zahlen die Steuer nicht oder tun nicht alles, dann kann die Strafe 30 bis hundert Prozent der nicht gezahlten Steuer betragen. Das heißt, ich möchte nicht, dass die Leute Angst davor haben [00:15:00]. Das italienische Finanzamt erlaubt es Ihnen, jederzeit eine freiwillige Selbstanzeige zu machen, wenn Sie vergessen haben, Steuern zu zahlen, oder wenn Sie Vermögenswerte nicht angegeben haben.

Wenn Sie also noch keinen Bescheid erhalten haben, können Sie mit Ihrem Steuerberater darüber sprechen, dass Sie es nicht offengelegt haben, dann können Sie es normalerweise zu einem späteren Zeitpunkt offenlegen, indem Sie eine geringe Strafe zahlen.

Anna: Die Moral ist also, dass man sie nicht ignorieren sollte, nur weil sie gering ist. Tatsächlich ist die Geringfügigkeit der Steuer genau der Grund, warum man sie einfach zahlt. Sie ist

Luca: Ganz genau.

Anna: diese hohen Geldstrafen. Ja, ja.

Luca: Lassen Sie sich nicht wegen ein paar Dutzend oder Hunderten von Euro im Jahr den Schlaf rauben. Genießen Sie das Leben, das Sie führen müssen, und vermeiden Sie Kopfschmerzen. Und schließlich möchte ich noch erwähnen, dass für bestimmte Steuerparadiese, die auf der schwarzen Liste stehen, ein höherer Steuersatz gilt. Wenn Sie zum Beispiel Vermögen in einer Panama-Bank oder auf den Britischen [00:16:00] Jungferninseln oder in anderen Steuerparadiesen halten, dann berechnet Italien Ihnen nur 0,4% auf dieses Vermögen, nicht 0,2.

Anna: Wenn ich das alles höre, habe ich das Gefühl, dass der Begriff Vermögenssteuer fast irreführend ist. Es ist eher eine symbolische Steuer oder eine Anpassungssteuer.

Luca: Ich denke, das ist fair. Viele Italiener wissen nicht, dass es diese Steuer überhaupt gibt. Wenn Sie von einer kleinen Einnahmequelle sprechen, haben Sie völlig recht. Die italienische Steuerbehörde gibt nicht bekannt, wie hoch die Vermögenssteuer ist. Es ist mir aber gelungen, einige interne Dokumente aus dem Jahr 2021 in die Hände zu bekommen, aus denen hervorgeht, dass sie etwa 0,002% des gesamten Steueraufkommens in diesem Jahr ausmachte. Und vergessen Sie nicht, dass dies Geld einschließt, das nicht nur von Ausländern gezahlt wird, die in Italien leben, sondern auch von Italienern, die Finanzprodukte haben, die sich im Ausland befinden, und das sind wahrscheinlich viel mehr Menschen. Sie könnten sich fragen, ob es sich lohnt, Tausende von potenziellen italienischen Einwohnern zu verschrecken, um so wenig [00:17:00] Geld zu verdienen?

Wahrscheinlich nicht. Mit Italien ist es immer so eine Sache. Aber solange die italienische Regierung nicht einsieht, dass das eine schlechte Werbung für das Land ist, müssen wir mit der Vermögenssteuer fertig werden, indem wir unser Vermögen im Ausland deklarieren und es bezahlen.

Anna: Wir hoffen, dieser Chat war nützlich. Und für diejenigen, die mehr erfahren wollen, werden wir einige Links in die Show Notes aufnehmen.

Luca: Ja. Und wenn das für dich nützlich war und dir die Folge gefallen hat, dann abonniere sie bitte, teile sie mit deinen Freunden und es wäre sehr nett, wenn du uns eine Rezension hinterlassen würdest. Wenn Sie auf Apple Podcasts oder Spotify sind, tippen Sie einfach auf die Bewertungstaste. Es dauert nur 20 Sekunden und es würde uns sehr freuen zu erfahren, was Sie über den Podcast denken, besonders wenn er Ihnen gefällt.

Anna: Ja, ich danke euch, Jungs...

Luca: Ich danke Ihnen allen. Wir sehen uns nächste Woche. Auf Wiedersehen.