Luca: Jeg er spændt på endnu en episode af Magic Towns Italy-podcasten. Er du også spændt, Anna?

Anna: Ja, jeg er også super spændt, fordi vi taler om et virkelig interessant emne, ikke?

Luca: Det gør vi altid. Hvad er det for et emne?

Anna: Så vi ville fortsætte med at tale om de mest søgte byer i 2026, men vi skubber det til næste uge, fordi det er nogle virkelig, virkelig vigtige skattenyheder, hvis du overvejer at købe eller istandsætte et hjem i Italien.

Luca: Ja, det er rigtigt. Vi skal tale om Italiens skattelettelser for boligrenovering i 2026.

2026 er faktisk lidt af et specielt år. Vi har endda kaldt det det sidste rigtig gode år til at renovere med meningsfulde skattelettelser. Vi vil tale om, hvilke incitamenter der er nu, især sammenlignet med den skøre [00:01:00] Superbonus 110% fra et par år tidligere.

Anna: Nå ja, den der bonus, hvor regeringen dybest set betalte dig mere, end du brugte.

Skørt, ikke?

Luca: Ja, jeg vil sige, at Superbonus, der blev født i 2020, lod husejere kræve 110% af renoveringsomkostningerne som skattefradrag, og i praksis betød det, at man kunne renovere sit hus og få 10% i skattefradrag. Det var regeringen, der effektivt betalte for din renovering.

Anna: Ja.

Pludselig skiftede alle vinduer. Installerede solpaneler. Men det kunne jo ikke vare evigt, vel?

Luca: Ja, det gjorde jeg. Regningen var astronomisk. Superbonussen sprængte et hul i Italiens finanser. Økonomiministeren sagde, at disse incitamenter havde en ødelæggende indvirkning på det offentlige Mellem det ene og det andet har disse bonusser kostet 219 milliarder [00:02:00] euro.

Anna: Åh gud, det er vanvittigt. Som om Italien dybest set kastede hundredvis af milliarder efter boligrenoveringer.

Luca: Den oprindelige plan var, at ordningen skulle koste måske 35 milliarder euro, hvilket er en forkortelse til omkring 160 milliarder euro på bare fire år.

Og det værste er, at fordi regeringen faktisk betalte for, at folk kunne renovere deres hjem, steg byggeomkostningerne også meget. Folk forhandlede ikke engang om priserne. Jeg mener, øh, og hvorfor skulle de bekymre sig om det, hvis staten betalte for det? Og det førte til en del misbrug.

Anna: Ja, jeg har hørt om svindlen.

Folk udnyttede det helt klart.

Luca: Ja, de udnytter systemet. Indtil videre har man fundet ud af, at der er svindlet for omkring 12 milliarder. Premierminister Meloni kaldte det den største skandale, som staten nogensinde har været udsat for. Så der har været en masse modreaktioner på denne skatteordning. Og vi kunne lave en hel podcast om, hvad der gik galt med 110% superbonus.[00:03:00]

Så det bør ikke være overraskende, at disse incitamenter er blevet skruet ned.

Anna: Så superbonussen er stort set færdig nu, ikke sandt?

Luca: Fra og med nu, januar 2026, er Superbonus, 105%, helt skrottet, og for alle vores lyttere er denne ordning i realiteten forbi.

Anna: Nå, okay. Så ikke mere gratis renovering til os. Jeg mener, det var godt, så længe det varede, men hvad med nu? Hvis 2026 er det sidste gode år, hvad kan vi så få i år?

Luca: Det er et godt spørgsmål. Regeringen har ikke helt opgivet at hjælpe renovatører, og faktisk er tre af de vigtigste programmer, Bonus Casa, som er det ældste af dem, og som har eksisteret i måske 20 år, Ecobonus og Sismabonus, alle blevet forlænget, men til lavere satser og med enklere regler.

Anna: Vent, men hvad er forskellen på dem?

Luca: Så i en [00:04:00] nøddeskal er Bonus Casa den generelle renoveringsbonus, øh, på italiensk kaldes den Bonus Ristrutturazioni. Og den dækker de fleste, øh, typiske boligrenoveringer, som at lægge nyt gulv, ordne badeværelset, forbedre elektriciteten. Øh, Ecobonus er lavet specifikt til opgraderinger af energieffektiviteten, som at forbedre isoleringen, installere en varmepumpe eller forbedre vinduerne, installere solpaneler og den slags. Sismabonus er til seismiske opgraderinger. Altså alt, hvad der gør en bygning mere jordskælvssikker.

Anna: Men det er skattefradrag, ikke penge, man får på forhånd, ikke sandt?

Luca: Det er korrekt. Uh, disse bonusser fungerer som skattefradrag, som du kræver på din selvangivelse, og typisk kan du bruge dem over 10 år. Og det er en stor forskel fra de ældre Superbonus-dage. En af grundene til, at den ordning var så populær, var, at du kunne sælge din skattekredit til virksomheder eller en bank, og i praksis betalte du [00:05:00] aldrig noget ud af lommen. Man kunne tjene penge på sit skattetilskud, hvilket er uhørt i dag. Først skal man betale for arbejdet, og så får man pengene tilbage i form af lavere skatter.

Anna: Ja, det er supervigtigt for folk at vide. Det er altså fradrag, ikke checks. Så du skal faktisk betale skat i Italien for at få gavn af det. Hvis du ikke betaler meget i skat her, får du ikke meget tilbage.

Luca: Det er korrekt. Så hvis du bruger, lad os sige 20.000 euro på en renovering, og du er berettiget til et 50%-fradrag, får du 10.000 euro i skattefradrag, og normalt er der en opdeling over 10 år.

Generelt gælder det, at hvis du ikke bruger fradraget i et givet år, kan du overføre det til det næste år, men du skal have italiensk skattepligtig indkomst, enten fordi du har et job, eller fordi du er selvstændig osv.

Anna: Ja, det er vanskeligt for nogle, men med nogle af de særlige skatteaftaler har Italien f.eks. programmer med flad skat for udlændinge eller 7%-flyskatten for pensionister i visse [00:06:00] områder. Så kan de bruge disse fradrag

Luca: Generelt? Nej. Og det er en overraskelse for mange mennesker. Hvis du er på en flad erstatningsskat, som f.eks. 7%-skatteordningerne for pensioner i syd eller 200k om året for velhavende personer. Men for at være ærlig, hvis du er så velhavende, er du måske ikke så interesseret i at få nogle penge tilbage fra din boligrenovering.

Hvis du ikke betaler den almindelige italienske skat, kan du ikke bruge disse renoveringsbonusser, fordi der ikke er noget at trække fra. Den flade skat. Den flade skat. Så mange pensionister, som du ved, Anna, øh, du ved det bedre end nogen anden. Sandsynligvis vælger mange pensionister den flade skat 7% for den udenlandske pension, som er fantastisk for lave skatter, men de kan ikke bruge disse fradrag.

Anna: Okay, så hvis en pensioneret expat flytter til Sicilien og kun betaler 7%-skat af sin pension, men hvis de så sætter deres [00:07:00] hus i stand, kan de ikke bruge 50%-skattefradraget, vel?

Luca: Som udgangspunkt. Det er den generelle regel. Og samtidig, hvis du ejer en udlejningsejendom og bruger den, er Italiens faste skat for lejeindtægter, som er den såkaldte cedolare secca på 21%.

På en 21%-skat på udlejning, så kan lejeindtægterne ikke drage fordel af disse fradrag.

Anna: Okay, men mange af de mennesker, der lytter, betaler sikkert normal skat her. De arbejder her eller har ikke gjort de der særlige skatteting. Så lad os tale om tal. Hvor gode er disse bonusser i 2026?

Luca: I dette nye system fastsætter regeringen grundlæggende to niveauer af fradrag, 50% for det hjem, du bor i, og så en lavere sats for ejendomme, som du måske ejer og lejer ud eller af andre grunde, så længe du ikke bor i det.

Hvis ejendommen er dit primære hjem, hvor [00:08:00] du officielt bor, kan du trække 50% af renoveringsomkostningerne fra. Og hvis det er et fritidshus, en investeringsejendom, så kan du trække 36% af omkostningerne fra.

Anna: Jeg mener, 50% er ret godt, og 36% for et andet hjem er heller ikke dårligt som en tredje ryg.

Luca: Det er helt sikkert nyttigt, og disse satser gælder kun for 2026, og det er derfor, vi siger, at det er det sidste gode år, for fra 2027 og frem er det planen at reducere fradragene yderligere. Fra 2027 vil skattelettelsen på din primære bolig falde til 36%, sekundære boliger til 30%, og i 2028 vil de sænke alt til 30%, for alle, uanset om du bor i den eller ej.

Så 2026 er på en måde det sidste år for 50%-satsen. Er det sandsynligt, at det vil ændre sig? Som du ved med italiensk lovgivning, er der altid overraskelser i sidste øjeblik [00:09:00] og ubeslutsomhed. Men regeringen har gjort det meget klart, at de vil begrænse æraen med store skattefradrag for renovering.

Anna: Ja, det er vigtigt. Så hvis du har tænkt på at renovere, så gør det i år, for næste år bliver sandsynligvis ikke lige så godt.

Måske skulle vi give et eksempel, så folk virkelig kan se forskellen.

Luca: Et meget enkelt eksempel. Forestil dig et udstationeret par, som bor i Italien på fuld tid. De har købt et hus i Toscana. Det er en primær bolig. Hvis de renoverede og betalte 50.000 euro i forskellige omkostninger med 2026-satserne, fordi det er deres primære hjem, og de får 50% tilbage som skattefradrag. Så det er 25.000 euro, de får tilbage i skattebesparelser.

Anna: Okay, så over 10 år får du 25.000 tilbage på en renovering på 50.000. Så halvdelen af omkostningerne dybest set.

Luca: Dækket af regeringen. Hvis den samme kapital venter til 2027 med at udføre arbejdet, så kan de kun afskrive 36% [00:10:00] af omkostningerne som skattefradrag. Så af de 50.000 er 36% 18.000 euro. Og ved at vente et år går de faktisk glip af 7.000 euro i skattebesparelser, hvilket er ret meget.

Anna: Og hvad hvis det for eksempel er et sommerhus, som du kun bruger en del af året eller måske lejer ud nogle gange?

Luca: Ja, ja. Så i 2026 ville de være berettiget til et 36%-fradrag.

Øh, de 18.000 euro, som vi nævnte før. Hvis de ventede til næste år, 2027, ville de falde til 30%, hvilket på 50.000 euro er 15.000. Så hvis man regner på det, går de glip af 3000 euro i skattelettelser. Det er en forskel. Ikke så stor, men stadig betydelig.

Anna: Så nu nævnte du de tre forskellige bonusser, Bonus Casa, Ecobonus og Sismabonus. Er [00:11:00] procentsatserne de samme for dem alle eller forskellige?

Luca: Regeringen er begyndt at harmonisere satserne på tværs af alle disse forskellige programmer, hvilket er forvirrende, forvirrende for alle og for os.

Så for 2026 følger alle disse bonusser 50%- og 36%-mønsteret for primære og sekundære boliger.

Anna: Okay, så jeg får ikke forskellige procenter for forskellige typer arbejde. Det er stort set det samme, afhængigt af om det er mit primære hjem eller ej.

Luca: Det er korrekt. Før i tiden var det mere forvirrende, ligesom Ecobonus havde forskellige satser, 65, 70, 75. Sismabonus er ret interessant. For at forbedre dit hjems modstandsdygtighed over for jordskælv kan du få, igen, 50% eller 36%, skattereduktion, der er et loft på 96.000 euro på det beløb, du kan kræve tilbage. Tidligere kunne man få 70, 80 eller endda 85%-fradrag i nogle tilfælde.

Anna: Wow, op til [00:12:00] 85% for større jordskælv. Det er virkelig godt.

Luca: De har forenklet ordningen nu, men de forhøjede satser er stadig mulige. Hvis du måler din bygnings sårbarhed, kan du kræve et højere fradrag på op til 75, 85%. Det er lidt teknisk, og du skal rådføre dig med en professionel for at se, om du kan gøre krav på det.

Anna: De lofter, du nævnte, er på 96 K pr. enhed. Det er det maksimale, du kan kræve, ikke?

Luca: Ja, ordningerne har separate lofter, så både de generelle renoveringsbonusser og Sismabonussen har et loft på 96.000 euro i udgifter pr. ejendomsenhed pr. år. Det er i øvrigt en helt anden diskussion. Man kan have flere ejendomme, man kan dele sine ejendomme op. Folk er begyndt at lave alle mulige krumspring omkring dette, maksimumsbeløb, men det er de generelle grænser. Så det maksimale skattefradrag for et projekt i 2026 ville være 50% på 96.000, og det [00:13:00] svarer til maksimalt 48.000 euro i fradrag, eller 36% for et andet hjem.

Og hvis du bruger mere end det, bliver det overskydende beløb ikke subsidieret af skattelettelser.

Anna: Det giver mening nu. Så dybest set, øh, 50% skattelettelse for dit primære hjem i 20 26. 36% for dit andet hjem. Du får det tilbage over 10 år. Og efter i år falder disse tal. Så i 2026 er det tid til at gøre det.

Luca: Ja, det er rigtigt. Og at få halvdelen af dine renoveringsomkostninger tilbage i skattelettelser er ikke noget at kimse ad. Så længe du kan bruge fradraget, som vi diskuterede før.

Anna: Okay, men lad os være ærlige. Italien og bureaukrati går hånd i hånd. Så hvad har folk brug for at vide, hvis de rent faktisk vil gøre det her i 2026?

Luca: Rigtig godt spørgsmål, Anna. Så først og fremmest kan du ikke bare renovere det og så antage, at du får fradraget, du bliver nødt til at følge procedurerne. Og, øh, det vigtigste er, at du skal betale [00:14:00] alt med en sporbar bankoverførsel.

Anna: Så ikke noget med at betale din entreprenør kontant. Du har brug for bankpapirer til at bevise, at du bruger pengene på de rigtige ting.

Luca: Ja, det er rigtigt. Og normalt vil du arbejde sammen med en arkitekt for at hjælpe dig med at indsende den rette dokumentation, hvilket jeg stærkt anbefaler. I så fald er det deres ansvar.

Hvis de kludrer i det, tager Italiens skattevæsen ikke bare dit ord for det. Hvis du bliver revideret, skal du vise dokumenter. Men det kommer ikke som en overraskelse for nogen, især ikke for vores amerikanske lyttere, som har søgt om fradrag for arbejde udført på deres hjem. Når det er sagt, så er alle velrenommerede entreprenører og landmålere meget fortrolige med bonusprocessen, da de har gjort det i årevis.

Anna: Så mit råd er at hyre fagfolk, der ved, hvad det drejer sig om, og lade dem vejlede dig om compliance-delen. Og hvad med virksomheder? Lad os sige, at jeg køber en bygning til en virksomhed, eller at jeg renoverer en lille [00:15:00] BNB, som jeg driver som en virksomhed. Gælder disse bonusser?

Luca: Generelt er disse bonusser ikke for virksomheder. De er primært udviklet til privatpersoner. Så i nogle tilfælde, lad os sige, at du vil drive BNB, er det bedre at købe den i dit eget navn og så lease den til virksomheden, så de kan drive den.

Anna: Perfekt. Jeg tror, vi har dækket de vigtigste punkter, afslutningen på Superbonus-æraen, hvad 2026 tilbyder, hvordan det er enklere og stadig væsentligt, forskellene på primær og sekundær bolig og alle de praktiske tips.

Luca: For at opsummere er 2026 en gylden mulighed. Måske den sidste til at planlægge at sætte en ejendom i stand i Italien. Og regeringen betaler stadig en pæn del af regningen. Det er ikke en 110% længere, men 50% er ret godt.

Anna: Og med det i tankerne, hvis du overvejer at købe et hjem i Italien eller påbegynde en renovering, så husk at gøre dit hjemmearbejde.

Så tal med en commercialista. Altså en revisor, [00:16:00] eller en geometra, og sørg for at kvalificere dig og følge reglerne. Vi har set, at lovene ændrer sig meget, så det er virkelig, virkelig vigtigt at holde sig opdateret.

Luca: Ja, vi håber, at denne episode har hjulpet dig, lytteren, med at forstå, hvordan landet ligger. Hvis du vil dykke dybere ned, kan du gå ind på magictowns.it, hvor vi har udgivet den ultimative guide til ejendomskøb, som dækker flere sider om skattelettelser.

Anna: Og glem ikke at prøve vores Town Explorer. Det er en sjov måde at opdage italienske byer, der matcher dine præferencer.

Luca: Helt sikkert. Hvordan skulle vi leve uden Town Explorer? Det kunne vi ikke, som altid, hvis du har, kunne vi ikke. Som altid, hvis du har spørgsmål, vil vi gerne høre fra dig. Send os en kommentar, skriv til os på hjemmesiden, skriv til os på Facebook eller Instagram.

Du ved, hvor du skal finde os.

Anna: Ja, det var Anna og Luca fra Magic Towns Italien. Øh, ja. [00:17:00] Vi ses næste gang

Luca: og god fornøjelse med renoveringen. Udnyt disse bonusser, hvor du kan. Hav en god weekend, alle sammen.

Anna: Farvel